公司日常费用管理及报销制度（草案）
第一章总则第一条为加强公司内部管理，进一步规范公司本部及分公司日常费用报销流程合理控制费用支出，根据《公司法》、《会计法》、《会计基础工作规范》等法律法规，参照集团公司（下称集团公司）财务管理制度，结合公司实际，特制定本制度。第二条根据公司实际情况，将日常费用报销分为非生产性日常费用（包括差旅费、办公费、业务招待费、市内交通费、车辆使用费、通讯费、培训费、会议费、其他费用等）和生产性日常费用（包括日常维护费、零星劳务等）。第三条本制度适用公司本部及各分公司。
第二章日常费用报销及流程第四条原始凭证有效性的规定1、报销人应取得真实合法的原始凭证（1）印章：税务局监制章开票单位发票专用章，如少其中一个印章发票无效。（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据或缴款书。（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。3、发票抬头：必须填写购买方全称及纳税人识别号，不得用简称或有错别字，如果是增值税专用发票，需提供给开票公司的完整开票信息。4、发票版面：不允许有任何涂改痕迹，包括金额、购货方名称以及
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f其他项目，即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否
加盖了与销货方名称和税号一致的发票专用章。同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免影响发票认证。
6、取得发票时，注意所开具内容必须与发生的经济行为及相关附件信息一致。
7、电子发票不得重复报账，财务部应对电子发票建立备查台账。8、发电厂的费用发票原则上必须取得增值税专用发票，公司本部及其他分公司的费用索取普通发票即可。第五条费用报销单填写及票据粘贴要求1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改。2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）。各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。3、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列。4、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额。5、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写。6、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得r