XX公司管理制度
报账管理规定
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f广西玉柴机器专卖发展有限公司
管理体系文件
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目的
为加强员工因公外出及办理业务的报账管理，明确报账标准和要求，根据《中华
人民共和国会计法》、财政部《会计基础工作规范》等有关财经制度，结合公司的
管理要求，特制定本规定；
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适用范围
21本规定适用于广西玉柴机器专卖发展有限公司（下述简称“专卖公司”）及下属子
（分）公司全体员工及临时聘请其他单位为公司办理有关业务的人员。
22合资子公司可参照本制度，制定子公司的相关标准，报总部财务部审核后，经子
公司董事会审批后执行。
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流程及说明
报账审批流程及工作标准（见附件一）
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报账管理规定
41报账基本要求
411报账事项必须是已发生的真实经济业务，并取得相应的合法发票。
412该经济业务必须是经领导批准的因公事项。
413报销单必须用钢笔或水性笔如实填写。
414对子公司报账管理的特别规定。
4141对严控费用项目的开支，必须严格加以控制，并在指标范围内按权限报销。
4142编制不在专卖公司（含子、分公司）的人员，不得在分、子公司报销费用，特殊
情况报账必须报专卖公司总部审批。
4143按规定应在总部报销的费用应及时办理报账手续；不得擅自在子公司列支。
42凭据要求
421报账时须按《出差管理规定》提供相关出差审批文件。
422发票必须经所在单位领导按权限核准。公司高管报账的发票单据，需经财务部经
理核签，财务部经理报账的发票单据由总经理核签。
423发票必须符合如下规定：
4231发票必须有税务机关的发票监制章（套印有全国统一发票监制章）。
4232发票必须是发票联原件，复印件无效。增值税专用发票还必须有抵扣联，发票联
和抵扣联加盖开票单位的发票专用章运输发票抵扣联除外，发票专用章名称应
与开票单位名称一致。
4233发票上的购货单位（或客户）名称应是公司全称，即在专卖公司总部报账的必须
是“广西玉柴机器专卖发展有限公司”，在各分（子）公司报销的，则是各子（分）
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公司的全称。对方开票单位名称也应是全称；开票方与收款方应一致。
4234住宿发票（含机打发票及手工开具）的客户名称，要求统一用所在单位的正确全
称，还须注明住宿日期、住宿天数，未注明住宿天数的按一天算，没有住宿发票
的须说明原因。
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