情况。
（4）对超过挂帐期的单位，及时通知销售部门停止挂
帐消费或采用相应政策，对本地的单位每周上门
催收一次，外地的每周电话或信函催收一次，必
要时组织上门催收，在月度分析中重点反映。
起草者：财务经理职称：
签字日期：
批准者：财务总监职称：
签字日期：
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f标准操作程序
部门：
财务部
任务号：
TYFDSOP07
需要使用的工具：
效益质量标准：
做什么
TYFDSOP07
实行者职称：（应收）应付任务的题目：应收会计工作流程
怎么做

应
一、1、应付账款核算流程
收
1、根据申购单、经审批的报价表及成本会计传送的验收单
应
据，逐项核对送货单上供应商名称、商品名称、规格、
付数量、单价、金额、使用部门等内容与上述资料是否
工
作
相符，如有不符应及时与仓库员、采购等相关人员进
流
行核实，保证原始单据的准确无误。
程
2、将审核无误的验收单按供应商分别录入电脑，以便汇总
各供应商送货金额并进行对帐。
3、每月末根据录入的所有验收单据与成本会计核对收货总
金额保证两者数据一致，若有不符应逐笔进行核对，
直至相符为止。
4、每月末编制应付帐款报表，并审核各供应商挂账情况确
保每月应付帐款准确性、真实性。
二、供应商对帐及货款结算流程
1、同供应商对帐：以月结方式进货时，当月货款于次月初
与供应商进行对帐，根据仓库开具的入库单、直拔单
的供应商联，审核单据上的单价与原始报价表是否一
致、金额是否正确、各项手续是否齐全，核对单据总
金额与挂帐金额是否相符。
2、月结方式付款申请：根据审核无误的验收单据、应扣除
项目单据、审批的报价表、供应商提供的发票等填制
付款审批单给仓库、采购主管确认后呈财务经理、财
务总监、总经理逐级审批。3、审批完毕后由出纳付款。
起草者：财务经理
职称：
签字日期：
批准者：财务总监
职称：
签字日期：
为什么
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f部门：
财务部
标准操作程序应收应付工作量化指标
TYFDSOP8
实行者职称：（应收）应付
任务号：TYFDSOP8
任务的题目：应收会计工作量化指标
需要使用的工具：
效益质量标准：做什么
怎么做

为什么
应收应
1、每月5日前审核监督仓库物料入库手续是否完备。
付工作
2、每月10日整理所有的单据与供应商对账。
量化指标
3、每月13日前审核金蝶存货系统中供应商挂账与总账
是否相符。
4、每月10日将核对无误的原始凭证电脑自动生成凭证。
5、每月13日前，将上月的应付明细表报送给财务主管
处。
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