f标准操作程序
部门：
财务部
应收应付工作流程TYFDSOP05
实行者职称：应收（应付）
任务号：TYFDSOP05
任务的题目：应收会计工作流程
需要使用的工具：
效益质量标准：做什么
怎么做

财
1、根据销售合同对每个客户建立台账管理，做好销售
务
合同的管理；
主
2、对销售合同执行情况进行跟踪管理对每个客户的
管
往来建立台账管理配合销售部核对每个客户
工
的往来情况对客户应收账款进行跟踪分析和
作
预警每月核对往来账项；
量
3、认真核对并确认客户每笔回款，做好客户的回款审
化
核确认工作，编制收款会计凭证；
指
4、做好应收账款日常核对工作，及时将对账资料归集
标
存档，必要时与销售员一道外去对账；
5、每月5日前提供上月客户回款计划执行情况及本
月回款计划统计表报销售部负责人，每月15
日前向部门经理报送一份应收帐款分析明细
表；
6、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟
踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门
领导汇报。
7、随时与前厅、前台收银督导加强信息往来，了解
住店客人结算情况，协助前台做好结算工作
8、跟踪应收帐款的回收情况，编制应收帐款报表并按
客户进行帐龄及信用状况分析，确保每月应收帐
款准确性、真实性。
9、每月编制应收帐款分析并定期召开应收帐款管理例会；10、整理保管各类账单，对二年以上未能收回的应收
为什么
第7页共68页
f账款，写明追收情况和未能收回的原因，报财务经理和总经理后报天艺集团计财部，经批准后，此账将转入坏账。
11、加强信贷管理，及时催收欠款，发递催款通知书、上门、电话等方式进行催收，使应收帐款控制在定额范围内，提高资金回收率和资金使用效益。
起草者：财务经理职称：
签字日期：
批准者：财务总监职称：
签字日期：
第8页共68页
f标准操作程序
部门：
财务部
应收应付工作量化指标TYFDSOP6
实行者职称：应收（应付）
任务号：TYFDSOP6
任务的题目：应收会计工作量化指标
需要使用的工具：
效益质量标准：做什么
怎么做

为什么
应收应
（1）每月6日前审核并整理好各挂账单位账单报送
付工作
给销售部负责人进行催收。
量指标
（2）每日及时收回的应收款在前台系统中进行销账，
保证应收款的真实性。
（2）每月10日前完成上月应收帐款分析，向财务总
监及部门经理提供专项汇报。
（2）每月10日前完成上月帐单的送达及邮寄工作。
（3）每日将挂账单位到账金额及时反馈给销售部负责
人，以便于了解到账到r