心负责人参加的计划和预算分析例会，讨论计划和预算执行情况分析报告，分析产生偏差的原因，并商议纠正偏差的措施。第三十一条各责任中心要加强对其下属责任实体执行过程的监督和指导力度，以保证公司总体经营计划和预算能得到有效控制。对违反本制度的各责任中心，集团公司人力资源部根据总裁办公会的要求追究该责任中心“主要负责人员”的责任。
第八章年度经营决算
第三十二条集团公司总裁办公会是年度经营决算编制的领导机构，集团公司资产管理部是年度经营决算的执行机构。
第三十三条集团年度经营决算的编制要求如下：（1）年度经营决算要严格按照哈药集团相关会计管理政策和制度的要求执行。（2）年度经营决算要对单位损益有重大影响的事项应逐项审查，提出审核性和指导性建议。（3）年度经营决算要对照预算认真分析经营结果与预算的差距，并为来年的工作提出改进措施。
第九章附则
f第三十四条各责任中心应参照本管理制度的基本原则和内容，结合自身情况制订本中心的经营计划和预算管理实施细则，报集团公司资产管理部备案。
第三十五条本制度由哈药集团资产管理部起草和修订，经由哈药集团总裁办公会审批后发布。
第三十六条本办法自发布之日起施行。第三十七条本办法由集团公司资产管理部负责解释。
f附件一：集团公司年度经营计划和预算编制参考格式
第一部分上一年度经营计划和预算执行情况总结一、上年度经营计划和预算完成情况二、上年度重大差异事项及说明以及需要特别说明的事项三、上年度主要经营管理举措四、存在的主要问题及解决思路第二部分集团公司战略发展目标综述第三部分本年度经营环境分析一、宏观经济及其对公司经营活动的影响分析二、行业政策及其对公司经营活动的影响分析三、资本市场环境分析四、公司自身资源状况分析第四部分本年度经营管理方针和经营管理目标一、经营管理方针二、经营管理目标1财务目标2内部管理目标3客户目标4学习成长目标三、主要经营管理目标选择和目标确定的依据和过程说明第五部分本年度经营计划及举措一、资本运营经营计划及举措二、人力资源计划及举措三、管理提升和制度建设计划及举四、其它计划及举措第六部分本年度财务预算一、成本费用预算二、现金预算三、资本支出预算四、预计资产负债表五、预计利润表六、预计现金流量表第七部分本年度公司风险分析及相应对策准备一、战略风险及对策二、经营风险及对策四、财务风险及对策五、人才与组r