现金的收支业务。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。实行现金库存限额管理超过限额的部分必须当日送存银行并及时入账不得坐支、不得白条冲抵现现金。
七、按照《支付结算办法》等有关规定加强银行账户的管理。严格按照规定开立账户、办理存款、取款和结算定期检查、清理银行账户的开立及使用情况加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。严禁出借银行账户。
八、加强银行存款对账控制。由出纳和编制收付款凭证以外的财务人员每月必须核对一次银行账户并编制银行存款余额调节表对调节不符、长期未达的账项应及时向有关负责人报告。
f九、加强银行预留印签的管理。医院财务专用章必须由专人保管个人印章要由本人或其授权人员保管因特殊原因需他人暂时保管的必须有登记记录。
严禁一人保管支付款项所需的全部印章。十、加强与货币资金相关的票据的管理明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序并专设登记薄进行记录防止空白票据的遗失和被盗用。十一、加强对现金业务的管理与控制。出纳人员每日要登记日记账、核对库存现金、编制货币资金日报表做到日清月结。十二、建立货币资金盘点核查制度。随机抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表核对是否相符。财务人员不定期抽查出纳人员库存现金以及收费人员门诊和住院备用金保证货币资金账账、账款相符。
第七章药品及库存物资控制一、建立健全药品及库存物资管理制度和岗位责任制。明确岗位职责、权限确保请购与审批、询价与确定供应商、合同订立与审核、采购与验收、采购验收与会计记录、付款审批与付款执行等不相容职务相互分离合理设置岗位加强制约和监督。医院不得由同一部门或一人办理药品及库存物资业务的全过程。二、制定科学规范的药品及库存物资管理流程。明确计划编制、审批、取得、验收入库、付款、仓储保管、领用发出与处
f置等环节的控制要求设置相应凭证完备请购手续、采购合同、验收证明、入库凭证、发票等文件和凭证的核对工作确保全过程得到有效控制。
三、建立药品及库存物资请购审批制度。授予归口管理部门相应的请购权明确其职责权限及相应的请购审批程序。
四、加强药品及库存物资采购业务的预算管理。具有请购权的部门按照预算执行进度办理请购手续。
五、健全药品及库存物资采购管理制度。药品和库存物资由医院统一采购。对采购方式确定、供应商选择、验收程序等r