非信贷资产的有关制度规定的，除已划分为损失类的，分类结果要下调一级。
第四章
（一）初分
操作程序
第九条风险分类一般分为初分、初审、认定三个程序：1收集整理资料。初分人员按风险分类要求，收集完善分类信息资料，做好档案资料的整理和分类准备工作。具体包括：各项资产的形成过程及现状；应收账款、其他应收款及投资类等非信贷资产交易对手的基本信息、财务状况、履约意愿；抵贷资产的接收、管理、使用情况及相关证明；非信贷资产操作风险管理情况；非信贷资产同类资产的市场价格、以往资产处置、变现损失率；对我行各部门有重大不利影响的各种风险因素分析等。特殊原因造成权属资料不全，对手信息不全等风险分类依据信息资料不完整时，必须书面说明形成经过和原因，经负责人及有关人员签字确认后作为风险分类依据备查。同时，对会计核算科目的核对要做到准确无误，即各类非信贷资产的账账、账表、账款、账实、账据、内外账务均相符；2提出初分意见。初分人员依据分类标准，对不同非信贷资产采用不同的风险分类标准，综合评价非信贷资产的风险性，准确计量、评估预计非信贷资产的损失程度，归纳要点，对风险分类作出初步判断，提出初分理由和初步分类意见，并按要求填制《农商行非信贷资产风险五级分类工作底稿》和《农商行非信贷资产风险分类认定表》，其中对单笔损失（或预计损失）10万元（含10万元）以上的非信贷资产应分笔填制《农商行非信贷资产风险分类认定表》；3确定初分结果。总行各部门（包括各经营机构）负责人组织初分人员对初分意见进
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f行集体讨论，按科目或分类填制《农商行非信贷资产风险五级分类讨论意见书》，并在《农商行非信贷资产风险五级分类认定表》上签署初分意见，确定初分结果；4上报初分结果。将《农商行非信贷资产风险五级分类初分工作底稿》《农商行非信贷资产风险五级分类认定表》及其他资料等交总行风险分类工作小组进行初审。当附件资料过多时，经请示风险分类工作小组同意可拟定附件资料清单，并由负责人承诺依据资料的真实存在后，以清单作附件。（二）初审1审核初分结果。总行风险分类工作小组对上报的初分资料进行分析，重点是审核资料完整性、程序合规性、分类理由的充分性和计算的准确性；2实地核查。根据初分情况总行要对重点项目进行实地核查，实地核查的比例不得低于20％，特别是对初分结果不准确或有疑问的，一定要逐笔实地进行核实，填制《农商行非信贷资产风险五r