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信贷资产风险分类
第六章
信贷资产风险分类
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概述
信贷资产风险分类是建设银行为加强信贷经营管理，按照国际先进标准及时准确揭示信贷资产的风险状况，增强防范和化解信贷资产风险的能力，提高信贷资产质量，为计提贷款损失准备金提供依据而设置的一项基础工作。
611定义6111信贷资产风险分类是指由建设银行的信贷经营、管理人员按照规定的方法、程序和要求对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价，并将信贷资产按风险程度划分为不同档次的过程。根据信贷资产按时、足额回收的可能性，信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个不同类别，后三类合称为不良信贷资产。
6112五类信贷资产的核心定义
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1正常。债务人能够履行合同，没用足够理由怀疑债务人不能按时足额偿还债务。2关注。尽管债务人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。3次级。债务人的还款能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失。4可疑。债务人无法足额偿还债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。5损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，债权仍然无法收回，或只能收回极少部分。
612分类范围建设银行发放、提供信用以及承担信用风险而形成的信贷资产均纳入风险分类的范围。具体包括：1表内本外币贷款：建设银行用信贷资金发放并纳入综合统计报表统计的各类本外币贷款（含境外筹资转贷款、进出口贸易融资项下的贷款、保理预付款、账户透支、国家投资债券贷款、政策性住房“大委托”贷款、贴现、远期信用证项下汇票贴现、延期信用证项下应收款买入、福费廷、信用卡透支、买入企业返售证券、买入票据等，下同）。2表外信贷业务：主要包括信用证、银行承兑汇票、保证、信贷证明、保理担保付款、贷款承诺（限于已经签定了借款合同或合作协议
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的账户透支业务中未支用的额度，借款合同中分期用款尚未支用的贷款）。
613分类原则1真实性原则。信贷经营人员应广泛搜集有关客户信息，充分估计客户现实和潜在的风险状况，全面、真实地反映信贷资产的风险程度。2定量与r