第一章
建设项目投资估算与财务评价
建设项目总投资估算（静态投资部分估算）
生产能力指数估算法
拟建项目总投资C2＝C1（
Q2
Q1


）×f；
（Q1与Q2的比值在05～2之间，可取
＝1）
注：C1类似项目总投资；Q2拟建项目生产能力；Q1类似项目生产能力；f综合调整系数
离岸价
FOB原币货价×汇率
FOB
到岸价
国际运费FOB×运费率
进口设备
设备及工器具
态
国内运杂费
建设
固定资产
设
总投资
项
（工程造价）
建筑安装工程费
工程建设其他费用
目
建设用地费等
总
基本预备费
投
预备费
资
建设期
利息
价差预备费
分部分项工程费措施项目费其他项目费（暂列金额、暂估价、计日工等）规费税金
工程费用×其他费用率（设备及工器具购置费建筑安装工程费）×其他费用率
固定资产其他费用无形资产费用其他资产费用
（工程费用工程建设其他费用）×预备费率
∑It1fm1f051ft11∑It1fmt051
注：It第t年的静态投资额；f价格年均变化率；m建设前期年限
年初累计借款本息
当年新增借款
×实际年利率
2
注：实际年利率1
每年应还等额本金A
等额还本
rm
1
m
（r年名义利率；m年计息周期）
（流动资金）
注：采购保管费（设备原价运输费装卸费供销手续费）×采保费率
人工费材料费施工机具使用费企业管理费利润规费税金
年贷款利息
流动资产投资
（原价）
其余各项费用的计算基数均为设备原价
投资
建
1保险费率
运输费装卸费包装费供销手续费采购保管费
投
资
抵岸价
关税CIF×进口关税税率
增值税（CIF关税）×增值税率
外贸手续费CIF×外贸手续费率
银行财务费FOB×银行财务费率
购置费
工程费用
静
原价的组成
海运保险费（FOB国际运费）×
（CIF）
保险费率
扩大指标估算法
（估算）
分项详细估算法
利息照付
附：运营期还款
建设期贷款本利和
还款年限
每年应还的利息＝年初借款余额×利率

等额
还本付息
每年应还等额本息APAPi
P×
每年应还的利息＝年初借款余额×利率
＝拟建项目年产量×单位产量占用流动资金数额；
＝拟建项目固定资产总投资×流动资金率
＝流动资产（应收预付存货现金）－流动负债（应付预收）
i（1i）

（1i）1
f投资现金流量表（融资前不融资）
年份
序
资本金现金流量表（融资后）
建设期
运营期
号
项目
1
现金流入
1＝11＋12＋13＋14
11
营业收入
r