收入户；各县（市）区局（营销部）在当地农行开立的基本账户和收入专户。第十七条卷烟货款的回收上划（一）营销中心配送部和各县（市）区局（营销部）负责对零售户销售卷烟货款的收取，包括现金、支票及电子结算货款。市局（公司）财务处负责对铁路烟草销售卷烟货款的收取。（二）各部门（单位）收取的卷烟货款必须做到日清日结，即收到的现金、支票及电子结算货款必须与当日的销售报表数一致。（三）配送部卷烟货款收入户为市局（公司）基本户和收入专户
f以外的过渡性帐户（已在资金管理中心备案）。其所回收的货款主要包括通过工行、农行代扣的全市范围零售户的电子结算货款以及市区零售户以支票和现金形式收取的货款。配送部收取的货款应及时划转至市局（公司）收入专户并上划省公司资金管理中心。（四）各县（市）区局（营销部）在当地农行开立的收入专户用于收取当地零售户除电子结算以外的现金和支票货款。其账户上的资金每日由省公司资金管理中心扫数为零上划至我公司内部存款户。（五）市局（公司）收取的卷烟货款存入收入专户，每日由省公司资金管理中心上划至我公司内部存款户。（六）市局（公司）及各县（市）区局（营销部）日常支出的费用、采购资金等各类支付结算款项，根据各部门（单位）上报的现金预算由市局（公司）财务处向资金管理中心申请下拨，资金管理中心直接拨付到市局（公司）及各县（市）区局（营销部）的支出账户上，市局（公司）不得对所属县级营销部进行二次拨款。资金流程图：资金流程图：
申请电子结算款
市区零售户
现金、支票
配送部收入户
支票转款
市局（公司）收入户
上划下拨
市局（公司）支出户
资金管理中心内部存款
现金、支票
县级零售户
县营销部收入户
上划
下拨
县营销部支出户
第十八条
所有资金必须在我公司的账户上按以上流程进行流
动，如发现资金在本公司正常账户以外存放的，视同资金体外循环，
f对责任人及财务负责人扣罚当月奖金，并追究行政责任。第十九条银行存款的核对（一）市局（公司）现金出纳员每月对本部的支出户、收入户进行银行存款明细帐与银行对帐单的核对，编制银行存款余额调节表，由银行出纳员对未达帐项等未勾对项目查找原因并在余额调节表上注明，报财务主管和财务负责人审核，确保资金帐实相符。（二）营销中心配送部及各县（市）区局（营销部）每月对各自所管理使用的账户进行帐实核对，编制余额调节表，注明未勾对项目的原因，确保资金帐r