5发票项目内容应正确无误。属增值税专用发票的，购货单位与销货单位的名称、
地址、电话、税务登记号（纳税人识别码）、开户银行及账号等应以电脑正确打
印。
4236发票全部联次必须使用复写形式一次性打印（填制）完成，发票基本内容根据业
务不同填列，包括发票日期、购货单位名称、品名规格、计量单位、数量、单价
和大小写金额、开票单位名称、经办人的签名或盖章等，要求大小写金额相符，
书写规范、字迹清楚，不得涂改、挖补。增值税专用发票要保持票面清洁、密码
清楚，打印不得压线，密码区不得污损及其他字迹覆盖在上面。
4237凡只写有“礼品”或“办公用品”字样的发票一律不予报销。
4238军队、学校及其他事业单位开具的收据，应盖有全国统一财政监制章和收款单位
的财务专用章。
4239运输发票、邮寄费用发票应是严格规范的、税务机关认可的，而且是购进货物或
销售货物的运费，不能与其他杂项费用（如装卸费、搬运费等）混合开具；有抵
扣联的要同时附抵扣联，加盖发票专用发票章，没有抵扣联的要加复印件一份。
42310符合国家发票管理的其他规定。
424其他票据必须是财政税务部门认可并盖有收款单位印章。
425发票的粘贴要求
4251可报销的各项费用票据须分类按时间顺序进行粘贴（如：过桥、过路费按金额，
差费里的车票、飞机票、住宿票、出租车票分类粘贴）。
4252经办人必须在发票的粘贴单上签名。
4253没有实物数量的发票（如：数量栏写“一批”等不详数量），必须附有明细清单。
属购物和委托加工发票还必须填制验收入库单、领用单。
43依据的分类
大类小类
报账依据
备注
1、物存货类发票、零星采购审批表、验收单。执行《配件零星采购管理规
资采
定》。
购类低值易发票、低值易耗品采购审批报告、低执行《低值易耗品管理规
耗品
耗品采购清单
定》、《办公文印及零星采购
办公、及发票、零星采购审批表报告、验收记用品管理规定》《固定资产财
其他耗录等。购买办公用书籍，必须由各部务管理制度》；符合开具增值
材费用门指定人员管理并办理书籍入库验税专用发票条件的，必须向
类
收手续方可报
供货方索取增值税专用发票
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f广西玉柴机器专卖发展有限公司
管理体系文件
大类
小类固定资产类
报账依据发票、零星采购审批表报告、验收单、入库单、领用单
备注
2、接受服务劳务
3、日常经营费
修理
广告宣传咨询、市场监管诉讼保险培训
货物运输邮电通讯
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