行政事业单位内部控制制度之内控评价报告
按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范试行》，以及贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，行政事业单位对内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下
一、准备工作继3月上旬，市财政局对全市贯彻实施《内控规范》工作做动员部署后，我行政事业单位制定了贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责我行政事业单位贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则一内部控制的目标和原则1、内部控制的目标内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，
f促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。
我行政事业单位内部控制的目标是1合法性管理和服务活动的合法合规2安全性资产安全3可靠性财务报告及相关信息真实、完整4效率性提高管理服务的效率和效果5风险防范排除障碍实现单位发展战略2、我行政事业单位建立与实施内部控制应遵循的原则1全面性原则内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖行政事业单位及其所属单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。2重要性原则内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。内部控制不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。3制衡性原则内部控制应当在治理结构、机构设及权责分配、业务流
f程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部控制的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力分配合理，约束适当是内部控制的难点。内部控制过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。
4适应性原则内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部控制不能拷贝，也不能克隆。别人的成功经验，拿过来不一定能用。行政事业单位发r