入和其它项目收款每日必须全额进入财务中心的金库或者进账到财务中心指定的银行账户不得坐支和截留各子公司的各项开支必须按财务计划执行。计划外支出须按请款程序操作特殊情况下能够先垫款执行然后补办手续报销。第八条财务中心在业务上领导各子公司财务部。各子公司财务
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部的业务工作全面对财务中心负责。
第三章岗位设置
第九条财务中心经理是总会计师的首席执行官。全面组织、领导财务中心工作。其工作职能是
1、负责指导、参与编制财务预算、财务收支计划、信贷计划拟订资金筹措和使用方案
2、配合总会计师的工作指导并监控下属进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核遵从总会计师的指令具体指导、督促各子公司、各部门降低消耗、节约费用
3、主管审批计划内财务收支工作。计划外的财务收支除限额内的财务收支能够自行审批外超限额的重大财务收支必须经自己发表意见后呈报总会计师处理此类报告文件能够退回但不得扣留
4、负责以自己的职务身份拟文上报财务预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷融资计划、财务专题报告、会计决算报表及报告
5、建立、健全各种经济核算制度指导财务中心、母、子公司财务经理利用本单位财务会计资料进行经济活动分析审阅修正其经济活动分析报告
6、协助总会计师加强对属下财会工作人员的业务培训、职业道德的调教以身作则当好财会队伍的领头羊
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7、严肃财经纪律维护财会工作秩序严保财务管理不失误、会计核算不失真
8、深入调查研究广泛接触集团公司内部各界人士关注经营及其它经济活动对财务工作的影响为总会计师财务决策提供详尽的第一手资料。
第十条财务中心经理办公室在条件成熟时可设秘书一至二名。秘书的工作职能是替经理起草部分指令性文件下达经理指令落实经理指令的执行受财务中心经理委托深入基层公司财务部了解财务、会计运作情况上传基层财务的业务动态、工作业绩和所反映的工作问题。
第十一条财务管理部设置如下岗位1、财务管理师是财务中心的核心岗位。其工作职能是制订财务计划、财务预算和财务标准并利用会计信息对比标准和实际发现差异及时采取措施纠偏起草涉及全公司各种经济活动的财务管理制度考核、评价各部门工作业绩实施奖惩。此岗位的工作需要下列三个岗位的配合。2、预算会计师其工作职能是深知本公司成长发展历史和现有经济实力洞察本公司生存、发展r