上海XXX食品厂
沪XX字（2007）01号
财务部管理制度（试行）
所属各部门：
为贯彻落实统一法人，控制和防范风险，增强资金调控能力，提高资金运用效益，特制定本办法。
银行支票的管理规定
一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销制度。购入银行支票（包括现金支票和转帐支票）后，应先在银行支票使用登记簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签章。
二、使用银行支票时，应同时在银行支票使用登记簿上登记。作废的支票要及时收回注销，并与存根联装订在一起，以备检查，并在银行支票登记簿上登记。年末，将本年度银行支票使用登记簿整理装订、归档。
三、严格执行银行支票的使用制度。购入支票、批准签发支票、具体签发支票和加盖印鉴，必须由两人或两人以上办理，不得一人办理。不得将支票及全部印鉴集中在一人手中保管、使用。转帐支票的收款单位必须与发票印章上的单位名称相符。不得开据空白支票和远期支票，支票的开出日期、收款单位、支付金额（大写及小写）、支付用途要填写齐全、准确，不得留空。
四、严格执行银行支票的领用制度，因特殊情况要携带空白支票时，需经法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，填明接收该支票的收款单位、划定最高限额和款项用途。

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持票人应根据支付凭证及时报帐。银行支票的借用期限为一
天，不论支票是否使用，支票领用人均应在规定的时间内到
财务部门报帐。已使用的，将支票底根及审批过的发票或单
据一并报帐；未使用的，则应将支票完整地交回财务部门。
财务人员要及时进行银行帐核对，如发现银行支付金额与支
票底根不符时，要查明原因，及时处理，如有违纪行为，要
追究当事人责任。借用支票仅限于本单位公务，私人及外单
位不得借用本单位银行支票。
财务印鉴的管理
一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保管，不
得由一人保管。购支票及其他单据时，需盖财务印鉴的，要
由两人或两人以上办理，不得将印鉴交由一人办理。二、使用印鉴时，须在填写完整的支票或银行付款凭
证上盖章，不得在空白支票或银行付款凭证上提前盖齐印鉴。财务印鉴必须是专章专用，不得将财务专用印鉴用于其他方面，更不得私自盖章。
三、财务专用印鉴的管理，要实行严格的责任制，凡
因印鉴保管不善而给单位造成经济损失的，要追究印鉴保管
人员的责任。
现金管理规定
一、现金会计必须认真细致审核原始单据，收付现金后，
必须在收付原始单据上加盖现金收、付讫章并入帐核算。对
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