据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付，票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。其余的就是装订凭证写报表附注分析情况表之类（关于主营业务收入及应交税金应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）
注意问题：1、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
f2、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调结银行余额调节表，注意分析未达款项。2、月初报税时注意时间，不要逾期报税。3、当月开出的发票当月入账。4、每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。5、会计报告包括：会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。企业会计报表包括：资产负债表、利润表、现金流量表。补充表：利润分配表利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会对你提出要求的。7、管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结账方法采用表结法时，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。8、你可以在EXCEL表格里做，做个丁字账表，再做个科目汇总表，将丁字账的合计数导入汇总表中，再
f做个资产表和利润表，数据从科目汇总表中导入，这样，你只用填好丁字账表其他
有用的会计分录：1、现金长款借：现金贷：待处理财产损溢借：待处理财产损溢贷：营业外收入（注：无法查明原因）2、现金短款借：待处理财产损溢贷：现金借：其他应收款应收现金短缺款（个人）应收保险赔偿款管理费用现金短缺（注：无法查明原因）贷：待处理财产损溢3、提取福利费借：生产成本营业费用管理费用贷：应付福利费4、计提工会经费借：管理费用工会经费
f贷：其他应付款工会经费5、计提职工教育经费借：管理费用职工教育费贷：r