其他应付款职工教育费6、支付工资借：应付工资贷：现金应交税金应交个人所得税其他应付款其他应收款（代扣款项）7、提取城建税借：主营业务税金及附加其他业务支出贷：应交税金应交城建税8、计提教育费附加（地方）借：主营业务税金及附加贷：其他应交款教育费附加（新准则）借：主营业务税金及附加贷：应交税金教育费附加9、印花税借：管理费用待摊费用贷：现金
f企业都要设置哪些账1现金日记账2银行存款日记账3三栏明细账（应收、应付等各类科目应记入该账簿）4多栏明细账（如管理费用、生产成本等类科目记入该账簿）5数量金额明细账（如原材料、库存商品类科目记入该账簿）6固定资产明细账（按各固定资产分类的明细账）7应交税金明细账（主要是登记有关税金的明细，如增值税的销项税额、进项税额、进项转出、应交未交增值税等）8总账（按各明细汇总登记在总账上的账簿）9其他辅助的账簿
账簿的使用一．建账应按照会计制度规定，根据企业具体行业要求，确定账簿种类、格式、内容及登记方法。按照规定需要设置的会计账簿有：总账、明细账、日记账等。
f二．总账一般采用“订本式账簿”。总账格式主要：三栏式。总账开设：是根据“一级会计科目”开设的，用以提供资产、负债、所有者权益、费用、收入和利润等的总括的核算资料总账登记依据：是根据每月“计账凭证汇总表”记账的。三．明细账一般采用“活页式”账页。明细账开设依据：通常根据总账科目所属的明细科目设置的。明细账格式主要有：三栏式、数量金额式和多栏式。
明细账记账依据：按每月发生的业务，先后顺序编制计账凭证，根据“计账凭证”登记明细分类账。明细账使用的格式：（1）通常管理费用、营业费用等采用“多栏式”账页记账；（2）固定资产明细账、库存商品明细账等采用“数量金额式”账页记账。（3）应交税金、其他应交款、其他应收款、营业收入、营业成本、经营税金及附加等采用“三栏式”账页记账。四．日记账又称“序时账”，主要有：现金日记账和银行存款日记账。
f1、现金日记账和银行存款日记账，使用“订本式账簿”，格式一般采用三栏式。2、现金日记账：是用来登记库存现金每日的收入、支出和结存情况的账簿。3、银行存款日记账：是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的账簿。
细节补充1、购买定本式账本：总账、现金日记账、银行日记账。活页账一本：用来记二级明细账，如果有库存的话还要建一r