盘点。
22有关定义
221仓库存货盘点对所有存放公司物资的仓库包括在外库房中存货的盘点如原材料、燃料、辅料、外购件、自制件、产成品等的盘点。
222在制品盘点各部门已从库房办理领料手续或尚未办理完工入库手续的所有在制品在建工程包括滞留在车间、工地的原材料、半成品、产成品等。
223外协件存货盘点对已经发到外协单位尚未回司的产品的盘点。
224自盘存货管理部门仓管人员对存货进行的盘点。
225复盘仓库主管或材料主管对存货进行的盘点。
226抽盘财务部对自盘的结果进行的复核和抽查盘
f点。
3职责分工
31财务部负责组织、协调、指导存货盘点工作。包括发布盘点通知、监督盘点过程、抽查复核盘点结果、发布盘点工作考核通报根据公司领导的批复意见对盘点结果进行帐务处理。
32存货管理部门负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工作。4盘点时间
41自盘每月23日前进行节假日顺延。具体时间由各仓库管理部门拟定《盘点计划表》并组织实施。
42复盘每季度末月25日前进行节假日顺延。具体时间由各仓库管理部门拟定《盘点计划表》并组织实施。
43抽盘每季度末月的30日前进行节假日顺延。具体时间由财务部拟定《盘点计划表》经分管领导批准后于盘点日一周前发各有关部门。
44财务部每季度应至少安排一次不定期盘点具体工作由财务部负责拟定计划并组织实施重点检查卡、物相符率或账、卡相符率或账、卡、物相符率。
45若要变更时间必须征得财务部负责人同意方可。
5盘点方法
51实地盘点法是在财产的存放地点逐一对其进行清点或用计量仪器确定实存数量的一种方法。
f52抽样盘点法是对某些价值小、数量大不便逐一清点的财产采用从总体或总量中抽取少量样品确定其样品数量然后再推算总体数量的方法。
53估算法是对某些数量大、堆放不规则、价值低廉、不适合实地盘点法对财产进行逐一计量而估计其数量的一种方法。
54实际盘点过程中对于价值较大的外购件、自制件、自制半成品、产成品必须采用实地盘点法对于价值小、数量大、不便逐一清点的存货可采用抽样盘点法和估算法。
6盘点要求
61每月20日所在周的周五下班时间为盘点关账时点关账前发生的单据必须入账关账后发生的单据待盘点结束后入账至下个月。
62各物料使用部门将盘点日需领物料在仓库盘点日前2天到仓库领取于盘点前3天将剩余物料办理好退仓手续入库以便仓库盘点工作顺利进行。
63存货盘点前各部门应进行清理整顿分类、分区域按规定堆放好存货并粘贴好《物料标识卡》。抽盘要求盘点之r