次，同时由总帐会计、资产会计等不相容岗位进行监盘。第十条银行支票签发一银行支票的签发，须有经过审批权限人员审核批准的原始付款凭据。签发支票时，须在原始付款凭据上加盖“银行付讫”章，以免重复付款。二签发的银行支票，内容要填写完整，附件齐全。付款凭证上的收款单位名称须与合同主体、发票开票单位一致。三禁止签发空白银行支票及远期支票。凡签出的支票，金额、收款单位、时间、用途内容须填写齐全。四签发银行支票后，出纳须在支票背面附加信息栏内标明“不能背书转让”字样。业务人员或收款单位派人前来收取时，领票人须进行签收。五通过电汇方式付款的，出纳填写好电汇单后，交印章保管者加盖财务专用章，印章保管者必须对付款金额、收款方单位名称与合同、发票进行核对，相符后方可盖章。六印鉴持有人不得在支票签发前提前加盖印章，银行支票须按编号顺序签发使用。禁止因印章管理员休假等原因，将空白支票盖好印章交由出纳保管。第十一条外部单位银行支票管理一业务部门收到外单位转来的银行支票，须当天移交给出纳，遇节假日顺延。二出纳收到银行支票后，检查业务项目与支票内容是否一致，大小写金额是否一致，数据内容是否涂改，支票与发票是否相符等。检查无误后方可收取，且在1个工作日内办理进账存入收入归集账户。三发生银行退票情况，出纳负责当天通知业务部门经办人进行催收，并
f了解清楚银行退票原因，当出现假票退票时，要立即通知财务负责人，对经办人及出票单位进行重点审核调查。
第十二条银行电汇单银行电汇单管理须同银行支票。
第五节银行汇票管理
第十三条银行承兑汇票一公司原则上不允许收取银行承兑汇票；二特定情况下，如若收到外单位的银行承兑汇票，出纳须及时到付款银行认证，以防假伪票据。三财务部须及时将收到的银行承兑汇票背书转让，用于支付工程、材料款项，提高现有资金的使用效率。四财务部须建立银行承兑汇票管理台账，逐笔登记银行承兑汇票种类、票据号码、出票人全称、付款银行、票面金额、出票日、到期日、收票日、交易合同号、交票人全称等信息。第十四条商业承兑汇票公司禁止收取商业承兑汇票。
第六节外部融资及内部资金拆借
第十五条外部融资、担保及抵押业务一集团总部资金部统一负责对外融资，统筹安排国内金融机构、国际金融机构、外国政府贷款计划。二未经集团批准，禁止公司单独对外开展融资活动或发生担保、抵押行为。r