日记账核对相符,做到日清日结。月终与总账核对相符。
三月末现金盘点,财务经理进行监盘,出纳编制现金盘点表,由监盘人复核签字。公司日常须对出纳库存现金不定期检查,财务负责人每月至少监盘一次。
四财务部负责对客户部营业厅、增值业务外展场等收取的现金缴存情况进行检查,并建立检查记录,每季度不少于1次。
五公司须严格现金管理,必须做到先凭证后支付,不符合制度规定或手续不完善的凭证不予办理现金支付。
六若发现长款或短款时,必须及时查明原因。确认短款的,由出纳个人赔偿,并依据情节免职或移送司法机关。
七出纳不得同时担任会计档案的保管、稽核工作,不得同时担任收入、成本费用、债权债务的账务登记。
附
关于对收取的现金收入延迟缴存的处罚规定
公司各部门:
按照XXXXX资金管理制度规定,公司收取的初装费、天燃气费以及各部门开展增值业务等收入(含营业厅),应通过银行转账、中燃慧收款、中燃优选等方式收款,凡涉及现金收入,必须于当天下班前存入公司指定的大额账户,最迟不超过第二天上午,并在规定时间内将现金缴款单、审核后的收据或发票交财务审核,严禁擅自将公款存入私人账户。现再次重申,凡不按公司制度规定按时存款,违反黄线规定的,公司将严肃处理,部门经理为第一责任人,检查发现一次,对部门经理处以1000元罚款,相关责任人处以500元罚款。
特此规定
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第四节银行支票管理
第八条银行支票登记一公司须建立支票使用登记制度。出纳须在财务系统中登记银行支票的购买、领用、作废信息。二出纳购买银行支票时须登记购买日期、银行支票号码。三出纳开具银行支票时须登记开具金额、开票日期、收款单位、支票领用人、业务内容等信息。第九条银行支票保管一出纳从银行购买空白支票后应妥善保管,凡作废的银行支票,须加盖“作废”章。二银行支票如若遗失应及时挂失,立即通知银行停止付款业务。若给公司造成损失,应视情况赔偿并追究责任。三对方收款单位丢失公司开出的支票,必须确认原支票自失效日起15个工作日后款项未转出,且收款单位出具承诺书,经公司财务负责人批准后,方可补开支票。四空白支票须妥善保管在保险柜内,不得随意放置在桌面等其它地方。五空白支票与银行预留印鉴分开保管,不得由同一人保管。
f六不得将空白支票提前加盖预留印鉴。七支票领用登记簿保管存档同银行日记账等账簿。八出纳每月至少须对银行支票进行盘点一r