垫支、不借
用、不挪用、不能以白条抵库。3、库存现金按照规定限额合理使用，做到不超限。对超过现金结算起点的款
项，需支付现金时，应经财务负责人、总经理及董事长批准后方可支付。4、出纳人员应逐笔登记核定库存现金收支日记账，每个工作日结束前做好日
结工作，并核对库存现金是否正确，将零星备用金放入保险箱并确认其处于安全状态。
5、现金收支或交接，金额必须当场点算清楚，对大额钞票应即时验证真伪。6、出纳人员应坚守岗位，离开岗位时应检查现金的存放安全情况，非工作所需，严禁随身携带现金离开岗位及外出。7、实行库存现金每月定期盘点和不定期盘点制度，确保账实相符及现金安全。第四条银行存款管理制度1、对超过现金收付限额以上款项进行收付时，须通过银行结算。2、支票领用者，必须在支票登记簿上登记领用日期、付款内容、收款方等信
f息并签字后方可领用。3、财务部签发转账支票时，应将支票项目填写齐全，不准签发空头支票。当
无法明确收款单位名称、金额时，也应把支票用途、签发日期填写清楚。4、严格遵守银行有关规定，不得将银行账户借给其他单位或个人办理结算。
要保管好空白支票及已用支票存根。5、正确辨识和审核各种银行单证，及时办理银行存款的收付业务，及时审核
银行往来对账单，月末有未达账款，应查明原因，编制银行存款余额调节表。主办会计要按月审核出纳编制的存款余额调节表，发现异常情况应及时报告。
第五条金融票据及公章印鉴管理制度1、出纳人员负责支票、汇票等各种金融票据的购买、保管、使用、背书转让、贴现、注销等事务，应严格按照国家金融票据管理规定设立登记簿进行备查记录，防止金融票据的遗失和被盗。2、经手人员对支票、汇票等金融票据的接收、转让必须谨慎仔细。对存有疑虑的金融票据应予以查询核实，对无法查询核实的问题票据应予以退回。对可受理的合法合规金融票据要详细记录并妥善保管。3、办公用财务专用章、个人名章等印鉴不得集中由一人保管，各类印鉴保管及使用应由多人分管，形成严密的内部牵制制度。4、财务人员对办公用财务专用章、个人名章等印鉴必须妥善保管，严格按规定使用。如因个人保管不当或不按规定使用，造成的一切后果由相关责任人承担。
第三章银行账户管理制度
第一条严格按照《银行账户管理办法》相关规定开设和使用银行账户。第二条存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。第三条基本存款账户是办理日常转账结算和r