XXXXXXXXXXXXXXX建设有限公司财务内部管理制度
第一章总则
第一条本制度根据建筑业行业特征及本公司业务特点制定。对公司在日常生产经营、项目竞标、项目实施过程中各项常规财务会计活动作出相关规定。
第二条本公司的财务会计活动，除了执行国家及地方政府有关法律及规定外，适用本制度。
第二章资金管理制度
第一条货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金及有价证券等现金等价物。
第二条货币资金的控制原则1、严格职责分工，形成严密的内部牵制制度。财务部设立专职现金出纳和银行出纳，按照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务的记账工作，不得一人办理现金的支付工作。出纳人员应定期进行岗位轮换。2、严格收支双轨，防止将现金收入直接用于现金支出的坐支行为。3、取得的货币资金必须及时入账，不得私设小金库，不得设立账外账或截留收入。4、对大额的现金支付或资金运作，实行集体决策和审批，以控制风险发生。银行间的大额资金调动须书面上报总经理和董事长核批。5、对库存现金实行限额管理，超过库存限额的现金应及时送存银行。6、超过现金支付范围的现金，通过银行转账结算。7、对库存现金进行不定期盘点，做到账物相符，保证现金的安全。8、出纳人员每月要编制银行存款余额调节表，做到账账相符。如有不符，应及时查明原因，及时处理。9、出纳人员对与付款有关的各种票据的购买、保管、使用、背书转让、注销
f等步骤必须规范操作，并设立登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗。10、有关人员对应收票据的接收、转让必须认真仔细，对有疑问的票据应予
以查询，有问题的要及时退回，对受理的票据要详细记录并妥善保管。11、因公司资金发生困难，需向金融机构贷款时，须报公司有关领导审批。12、金融票据贴现，无论数额大小，均须书面上报经总经理及董事长核批。13、严格遵守国家有价证券管理制度和规定，有价证券不准涂改、私自转让、
出售和挪用，所兑换证券的利息应及时入账。14、实施内部稽核。15、财务部要培养会计人员树立良好的职业道德和高尚的品格，从思想上消除
危害现金安全的因素。第三条现金管理制度1、现金使用范围主要限于：（1）支付工资、奖金及工资性津贴等；（2）支付备用金借支、小额零星采购、差旅费等；（3）结算起点5000（含5000元）以下的零星开支。2、营业收入的现金和日常支出的现金要严格区分，分开核算。不r