何特殊情况、错报和异常项目；2财务或人力资源部门的人员在未得到授权的情况下无法访问或修改系统内数据；3本年度未发现下列控制活动未得到执行；4本年度未发现下列控制活动发生变化。2其他测试程序
控制目标GXL3被审计单位的控制活动GXL3控制测试程序执行控制的频率所测试的项目数量索引号
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f会计师事务所有限公司
会计师事务所有限公司
工薪与人事循环：控制测试过程
所属会计师事务所：____________________________被审计单位：______________________项目：____________________________编制：____________________________日期：____________________________1与员工聘用与离职有关的业务活动的控制
主要业务活动员工姓名拟用人员审批表是否得到适当审批（是否）劳动合同编号聘用系统内是否已建立该员工档案（是否）新入职人员通知单编号新入职人员通知单是否得到适当复核（是否）员工工资明细表中是否有该员工姓名（是否）员工姓名解除、终止劳动合同审批表是否得到适当审批（是否）离职系统内是否已删除该员工档案（是否）离职人员通知单编号离职人员通知单是否得到适当复核（是否）员工工资明细表中是否有该员工姓名（是否）测试内容测试项目1测试项目2测试项目3测试项目4测试项目5……
索引号：___________GXC3__________财务报表截止日期间：______________复核：_____________________________日期：_____________________________
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2与生产工人工作时间记录有关的业务活动的控制
序号12……生产工人考勤卡序号测试日期工时记录单日期生产工人考勤卡是否记录在工时记录单中（是否）工时记录单是否经过生产经理复核批准（是否）工时记录单是否包含在工时统计表中（是否）
3与管理人员工作时间记录有关的业务活动的控制
主要业务活动管理人员姓名测试期间工作时间表编号管理人员工作时间记录工作时间表是否经由所在部门主管经理审批签字（是否）加班申请表编号加班申请表日期加班申请表是否经过部门经理主管审核批准（是否）工作时间和加班时间是否记录在出勤统计表中（是否）测试内容测试项目1测试项目2测试项目3测试项目4测试项目5……
4与工作时间记录核对有关的业务活动的控制
主要业务活动测试期间员工工资明细表中记录的员工人数工作时间记录核对系统员工档案名册人数员工姓名是否核对一致（是否）工时统计表记录的工时总数测试内容测试项目1测试项目2测试项目3测试项目4测试项目5……
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