了解内部控制
被审计单位：aa单位项目：工薪与人事循环编制：BB编制日期：2008104索引号：GXL财务报表截止日期间：20081231复核：AA复核日期200912
了解本循环内部控制的工作包括：1了解被审计单位工薪与人事循环和财务报告相关的内部控制的设计，并记录获得的了解。2针对工薪与人事循环的控制目标，记录相关控制活动影响的交易和帐户余额及其认定。3执行穿行测试，证实对交易流程和相关控制的了解，并确定相关控制是否得到执行。4记录在了解和测试工薪与人事循环的控制设计和执行过程中识别的风险，以及拟采取的应当措施。了解本循环内部控制，形成下列审计工作底稿：1GXL1：了解内部控制汇总表2GXL2：了解内部控制设计控制流程3GXL3：评价内部控制设计控制目标及控制活动4GXL4：确定控制是否执行（穿行测试）
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