算草案；9月日由财务部组织各职能部门及子公司根据年度预算质询会的决议，
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f修改预算草案，并报宏华公司预算会议审批；10月日财务部将预算会议批准的预算方案正式下达给各职能部门及子
公司执行。第十四条预算编制的主要内容及编制职责：
（1）经营预算1各下属子公司以经营收入、成本、期间费用和利润为主要内容编制经营和财
务预算，由财务部审核、调整。（2）宏华公司期间费用预算1人力资源费用（包括员工工资、福利保险、培训、招聘等费用）由人力资源
部编制；2办公费用、物业费用、车辆使用费用、业务招待费由办公室资产物业部编制；3各种摊销费用由财务部负责编制；4差旅费、招待费由各职能部门编制后财务部汇总；5财务费用、税金、营业外收支预算、其它业务利润预算由财务部编制；6其它各项期间费用由各职能部门根据年度预计发生情况进行编制。（3）资本性预算1资本性收入预算是对预算期内可用于资本性投资活动的资金来源的财务安
排，主要包括内部资金来源预算和融资预算；a内部资金来源预算是对预算期内税后利润、折旧的财务安排，由财务部负责
编制；b融资预算是在预算期内需新借入的长短期借款、经批准发行的债券等的财务
安排，由财务部负责编制；2资本性支出预算是对预算期内进行资本性投资活动预计产生的现金支付的财
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f务安排，包括固定资产投资预算、权益性投资预算、前期费用预算、还本付息预算、其它资本性支出预算；a固定资产投资预算包括固定资产购置预算，由资产物业部和子公司负责编
制；b权益性投资预算管理包括股权投资预算、债权投资预算，由投资部门协助财
务部负责编制；c借款的还本付息预算由财务部负责编制；d债券的还本付息预算由财务部负责编制；e其他资本性支出主要包括处理重大事故、自然灾害所需的恢复性投入，根据
国家政策给予的援助性资本投入等，由相应责任中心负责。3在预算编制期无法预测发生的新投资项目，在项目确定时编制专项投资预算，
包括和此项投资相关的所有收入、成本、费用，并据此调整资金预算、筹资计划和预计财务报表。专项投资预算的编制需要各相关部门配合共同完成，财务部平衡、汇总。专项投资预算必须经宏华公司预算会议批准。第十五条财务预算报表的编制财务部负责编制公司损益预算表、资产负债预算表、现金流量预算表。第十六条预算预备费预算编制时，公司预留一定的预备费作为不可预见的支出准备，预备费总额为公司年度成本费用总r