的稳健性。⑶资本性支出计划是对资本性投资活动的预算，鉴于证券公司的经营特点，公司每年的资本性投入金额都较为庞大，包括对权益性资产、固定资产、无形资产等的投资预算。固定资产和无形资产的投资预算包括在预算期内构建、改建、扩建、更新资产的计划编制。权益性资本预算包括在预算期内为获得其他单位的股权和收益分配权而进行资本投资的预算。
3业务计划。根据公司各项业务发展的重点和具体目标，制定定性和定量指标。定量指标例如核心业务指标、市场份额、客户数量、客户资产等竞争力指标或规模类指标，突出公司各项业务相对于市场或者行业的增长能力对于无法采取市场对标方式确定相对值的指标，可采取绝对值指标。其他与公司经营密切相关的但无法确切量化的工作目标，可通过定性指标描述。
4人力资源计划。从公司的中长期战略规划和短期的经营发展目标出发，根据内外部环境变化，预测公司对人力资源的需求，包括像组织架构优化、岗位设置、人员编制、团队建设等人员规划和人力成本预算等内容。
（二）构建科学的预算执行和调整体系
各预算执行部门应将预算计划逐级分解，层层落实，严格执行，以确保年度经营目标的实现。
1各预算执行部门应定期、及时的反映预算执行情况，实现预算实时监控和预警机制。各预算责任部门应当完善相关管理规章制度，建立健全凭证记录或邮件留痕等，加强适时监控，对预算执行中出现的异常情况和重大事项，应及时向公司报告。针对预算执行过程中发生的问题，与相关责任部门沟通，督促其落实改进措施对于预算执行差异较大的项目或其他异常情况，分析偏差原因并提出改进建议和措施，形成预算执行报告提交公司。
2预算执行过程中应加强全面预算管理控制体系的建设，建立合理的审批权限制度，依托于信息技术化管理手段实现预算系统的柔性和刚性控制，全方位的控制公司的预算，加强各项费用和资本性支出的预算控制，增强防范和控制风险能力。
3由于行业的特殊性，若由于市场环境、国家宏观经济政策或公司内部制度变化等客观因素，致使预算编制基础不成立，或者将导致预算执行结果产生重大偏差的，应及时调整预算，保证预算的科学性和权威性。但调整的事项不能偏离公司整体的发展战略和年度经营目标，而且调整方案应在经济上能实现最优化，重点应放在预算执行中出现的重要的、非常规的关键性差异方面。
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（三）构建有效的预算考核体系
有效的预算考核体系是评价预算管理机制是否r