使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。（2）、银行帐户或卡号必须保密，非因业务需要不准外泄。（3）、客户汇款账户需由财务提供盖章文件的书面通知，公司任何人员不得以其他方式给客户提供账号汇款。（4）、严格资金使用审批手续，所有电汇、票汇、转帐等付出款项，一律凭手续齐全的‘付款申请单’办理，对手续不完全的资金使用事项，财务人员必须拒绝办理。3、应收款的管理应收帐款、预付帐款明细帐必须根据签定购销合同的单位全称设立，凭付款凭证、发票、入库单作为入帐依据。
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f建立应收款内部管理报告制度。财务部每月5日前对上月未结帐中的应收帐款进行整理分析并制成应收帐款帐龄分析表对拖欠货款超过信誉额度的客户，上报领导并交由各大区经理负责落实。财务部在每月10日前对上月末借款未还的单位和个人进行清理。对不按规定及时还款的个人在其当月工资中扣减，仍不足的在后续月份中扣减。对超期一个月还未归还借款的单位，财务部通知经办人负责收回，并由其向财务部返馈还款时限、措施等相关信息。申请付款的部门及经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。公司发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重，损失巨大的，要追究法律责任。4、预付帐款管理①预付货款应按照规定程序和权限办理；②预付货款的对象是实施信用分级管理预付货款必须依合同付款，并在合同约定的时间清算完毕。②应付款属月结款的，须在每月5号前提交财务部审核，以做好付款准备；属机动性款项，特别是大额付款需提前3天通知财务，以便财务合理调动资金。
第五章财产物资管理
财产物资管理应遵循的原则：
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f1、全员管理：物资管理是企业各部门、全体人员共同的任务；2、全过程监控：从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控；3、综合管理与分级归口管理相结合；4、遵守内部牵制制度，涉及采购、验收、保管、使用中环节的业务实行物、款、帐三分管原则，不得同一人单独完成。
财产物资管理应遵循的程序：1、一般工具、专用工具、办公管理工具均由使用人保管、主管监管，不得擅自出租、出借或占为已有，工种变动或离开公司需进行移交，如因保管不善损坏、遗失等应负经济责任。2、固定资产至少每年组织清理、盘点一次，各有关部门要协同办理，发r