财务管理制度细则财务管理制度细则管理制度
日修订）（2010年12月24日修订）
财务报销制度是指公司通过制定相应的制度规定各项费用的开支标准，并依据这些制度对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩，以将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内，杜绝浪费，提高经济效益。各级管理人员和业务人员相应要树立成本意识。第一部分总则第一条为准确核算和监督公司和各分公司、办事处的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用于公司的分公司、办事处。各分公司、办事处可根据本规定制订自己的支付制度，并报公司财务部备案。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。三各项借支款项应在每月25号前提交的下月资金预算支出表中列示，并提前一周向上级主管领导和财务经理申请借款，通知公司财务安排资金。（四）借支金额权限：借支金额2千元以下的，由财务经理审批，2千元以上的，必须报公司总经理审批。（五）外出购进材料的，除按上述手续外，还应提交物资部门主管领导和项目负责人批准的采购计划或请购单，采购计划或请购单要填明所购材料名称、品牌、规格、数量、价格、金额。六借款销账规定：1、借款原则，前帐不清、后帐不借，借款未还者原则上不得再次借款，部分票据由于没有总经理签字审批，必须先到财务部审核，经过其他方式总经理审批后，原则上准许借支不得超过2000元金额；2、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；3、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续，借支的现金，要在当月月末前，结清借支。逾期3个月未还借支转为个人借款从工资中扣回，除特殊批准外，公司不再受理报销。第二条借款流程一借款人按规定填写《借款单》，注明借款r