借款。（三）宴请预借宴请费，申请人按规定填写《宴请申请单》，并依据管理权限要求审批，财务复核后可办理借款。（四）采购设备，办公用品等须借支资金的，由经办人按规定填写《借款单》、《采购申请单》，依据管理权限要求审批，财务复核后可办理借款。（五）内部借款必须余每月28日前还款冲账，不归还不允许申请人再办理任何借款事项并计入个人借款。二、外部借款管理（一）外部借款：经办人凭与借款人签订的借款相关合同资料（须完整齐全）、借款人签字盖章收据、股东会决议及依据管理权限要求审批后的《资金支出申请单》，财务可办理。（二）投资款：经办人凭相关合同文件（须完整齐全）、对方收据、股东会决议及依据管理权限要求审批后的《资金支出申请单》，财务可办理。
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三、业务收支原始凭证和记账凭证，每周五汇总一次交总经理查阅。
第六章费用报销管理
一、公司不设专职贴票和填制单据人员，由各部门人员自行贴票，填写《报销单》，《报销单》填写要求字迹清晰工整，用途摘要具体明确，不得随意涂改，并依据管理权限逐级审批，自行申报。二、报销时尽量使用税务局统一印制的正式发票，发票类别正确，没有涂改痕迹，不缺不破。确实无法取得相关业务发票的，应首先向财务部说明情况，再以其他收款收据替代。三、发票或收款收据内容填写齐全，内容包括：单位名称、日期、项目内容、大小写金额、开票人、财务专用章（或发票专用章）等，其收取定额发票时，一定要有开票日期。四、发票不能提供明确内容的需提供明细清单，如办公用品。低值易耗品等。五、先借后报，冲销借款的，依据第一条要求办理，对于冲销借款时短缺的金额，报销人在当月28日前未还款即转应收款，在当月工资中扣还。六、各人报销各自的费用，不得代申请以免重复报销。
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第七章支票管理
一、支票由出纳员统一保管。（一）支票使用时须有支票领用单，依据审批权限要求批准签字后，可以领用支票。支票领用时要求按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。（二）支票付款后凭支票存根及发票、收据等到财务部办理核销手续，办理时经办人依据报销管理办法及流程办理审批，完成后交由出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。（三）财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内r