公司财务制度
前
言
公司财务制度在制定过程中严格遵循了国家的相关财务、会计、税收等法规。公司的财经运作和内控管理应遵循财务制度进行。
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f目录
第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章货币资金管理往来帐管理固定资产及其它资产管理费用管理利润及利润分配管理会计核算和财务报告管理财务人员管理会计档案管理内部会计控制制度
另附：费用报销管理制度货币资金管理制度
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f第一章货币资金管理
货币资金管理制度
一、总则
为加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。本制度所指货币资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。二、货币资金管理原则
1财务部负责公司资金日常管理与业务办理工作。2财务部建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关岗位的职责权限，形成严密的内部牵制制度，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，不得由一人办理货币资金业务的全过程。3所有借款、付款报销必须按照公司有关制度和审批程序办理，审批人在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务，对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理。4财务部按照公司规定的程序办理货币资金支付业务，包括：①支付申请，②支付审批，③支付复核，④办理支付。5所有货币资金须及时、全额入账，做到日清月结，并保证账实相符。不得坐支，不得私设“小金库”，不得账外设账，不得以白条冲抵货币资金，不得挤占、挪用、侵吞公司的款项。
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f6财务部建立对货币资金业务的监督检查制度，定期和不定期地进行检查。对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，及时采取措施，加以纠正和完善。7．货币资金的取得必须来源于国家允许的合法渠道。8．所有货币资金收支必须取得国家规定的合法票据。9．所有货币资金须及时、全额入账，做到日清月结，并保证账实相符。10．不得以白条冲抵货币资金，不得挤占、挪用、侵吞公司的款项。11．所有借款必须坚持“因公借款”和“前账不清后账不立”的原则。12．保持货币资金的最佳持有量，以减少货币资金的持有成本。13．形成严密的内部牵制制度，保障货币资金的安全与完整。三、现金管理
1现金的收入、支出、保管只限于出纳负责办r