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的各项与财务有关的数字、金额、期限、手
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续等是否准确无误。(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。(五)纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第四章管理权限
一、报销审批权限:
1、报销金额在5000元以下的,经部门经理审批,财务部复核(报销票据的有效性),副总经理批复。2、报销金额在5000元以上的,经部门经理审批,财务部复核(报销票据的有效性),副总经理,总经理逐级批复。
二、经营性支出审批权限:
1、支出金额在5000元以下的,经部门经理,副总经理逐级审批。2、支出金额在5000元以上的,经部门经理,副总经理,总经理逐级审批后。
三、投资(借贷)项目支出审批权限:
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1、投资(借贷)项目涉及金额50万元以下的,经副总经理、总经理、董事长逐级审批。2、投资(借贷)项目涉及金额50万元以上的,经股东会会议表决,依据股东会会议决议,并由副总经理,总经理审批。3、如特殊情况股东会采用其他不在场的方式表决,并无法到场签字的,可经股东口头同意后先支付后补签股东会决议。四、遇特殊情况,审批人不在的,财务人员支付每一笔款项,不论金额大小均须出纳设法通知应审批的审批人,同意后可先付款后补签。五、必须严格按照逐级审批的顺序,不得漏审,不得越级审批。
第五章资金管理
一、票据部门业务资金管理:(一)支出:票据业务资金授权打款后(以票据业务微信群为依据),出纳打印原始凭证由部门经理,副总经理,总经理逐级补签字后,此凭证方可作为财务记账的有效凭证。(二)收入:票据业务收款,以银行收款凭证为财务记账的有效凭证。二、其他部门业务资金管理:(一)支出:由经办人签字并依据管理权限要求审批后的《资金支出申请单》以及客户开具的收款收据,方可作为财务支出的有效凭证。
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(二)收入:由交款人根据实际情况,填写《收款确认单》或《销售交款单》,经财务复核后,依据管理权限审批后的凭证,方可作为财务收入的有效凭证。一、内部借款管理:(一)借款人按规定填写《借款单》,并依据管理权限要求审批,财务复核后可办理借款。(二)出差预借差旅费,申请人按规定填写《差旅费申请单》,并依据管理权限要求审批,财务复核后可办理r
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