南京万科目标成本管理作业指引
编号：NJVKWICB01版号：A0页码：第1页共6页生效日期：2012926
目标成本管理作业指引
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一、流程概述
流程目的适用范围术语与定义流程要素描述
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明确目标成本的制订、监控及调整管理程序，明确各部门的成本控制责任，保证公司经营目标的实现。适用于公司所有项目目标成本管理。目标成本是公司基于市场状况、项目定位规划，结合公司经营计划，根据预期售价和目标利润进行预先确定的，经过努力所要实现的成本指标。
流程CP
1目标成本测算2责任成本分解与考核3工程量计算4确定控制性目标成本
配合部门及活动
1项目事务部：提供报建费用2设计管理部：提供规划指标及规划方案、施工图等设计文件3工程管理部：提供建造标准、交楼标准等4项目经理部：提供土方平衡方案、基坑方案、场平布置、工期计划等5财务管理部：提供资本化利息、行政费、期间费6营销管理部：负责市场调研及项目品类划分，参与营销设施建造与交楼标准的确定
输入条件
1可研成本测算资料及可研中未确定的地块地质等资料2规划指标及规划设计方案3各产品类型的建造标准、交楼标准4政府或相关部门、单位对房地产相关的收费标准5行政费用、资本化利息、期间费用6以往类似项目的造价指标和当地的市场价信息7施工图等设计文件
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输出结果
1方案版目标成本2控制性目标成本3目标成本责任控制书4责任成本考核表
支持文件
1项目成本管理程序2万科集团房地产开发企业成本核算指导3万科集团责任成本管理工作指引4万科集团EAS成本管理系统使用手册5万科集团费用核算规范6南京万科产品适配管理标准
流程KPI
1目标成本编制、审批及时性2目标成本录入成本软件及时性
CP点1目标成本测算2责任成本分解与考核
对流程的影响方案测算，方案选择对目标成本的落实测算准确
控制要点
责任成本分解到各部门，对责任成本执行情况进行考核
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3工程量计算4确定控制性目标成本论证并提高目标成本中数据的准确性进一步细化目标成本，提高目标成本的准确性
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