成情况兑现奖惩。
第71条控股子公司应建立指标考核体系，对高层管理人员实施综合考评，依据目标利润完成情况和个人考评分值实施奖励和惩罚。
第72条控股子公司中层及以下员工的考核和奖惩方案由控股子公司管理层自行制定，并报公司相关部门备案。
第10章附则第73条本办法未尽事宜，按有关法律、行政法规、中国证监会、深交所和公司的有关规定执行。第74条本办法由公司董事会负责解释和修改。第75条本办法自公司董事会审议通过之日起实施。
f第76条相关文件表单1．《本公司章程》。2．《筹资方案》。3．《筹资计划》。
子公司内部审计报告
内控文本名称
子公司内部审计报告
内控文本编号文本受控状态
各位股东代表：
年度公司审计监察部在不断完善各部门职能基础工作的前提下，按照公司董事会的要求，开展了
一项常规审计、四项专项审计，共出具了份内部审计报告。在审计的过程中，我们以公司制定的《内
部审计制度实施细则》为工作指南，客观公正，认真审计，完成了董事会下达的审计任务。
一、年度内部审计计划的制订
年初，公司审计监察部根据公司制定的《内部审计制度实施细则》拟订了年度审计工作计划，确
定了年度审计工作的目标和审计计划的工作重点。年度的审计工作围绕年度计划组织和实施。
在审计工作中，公司的高层领导和相关部门均给予了强力支持和配合，审计工作围绕公司的经营重点
和年度经营目标展开。
在实施内部审计时，为确保能够在规定的时间内出具客观公正的审计报告，审计人员深入相关部门及
各事业部查阅有关资料。在审计实施方案中，对审计项目、实施时间和期间、审计方式、审计目标、审计
重点都做了明确界定。
二、年度审计计划的主要内容
1．
年度内部审计、
年度劳务费、临时补贴支出情况专项审计、公司专项审计。
2．对
年度公司自建工程项目及各事业部外挂及分包工程的专项审计。
3．
年度的日常抽查审计工作。
（1）物料采购的审计。
（2）固定资产的审计。
（3）应收账款的审计。
f（4）差旅费的审计。
三、年度审计计划存在的主要问题及原因
（一）物料采购审计
供应商档案中缺少对供应客户的书面评价记录。
（二）固定资产的审计
固定资产投资的审批手续齐全，投资项目符合公司的发展战略，但是在××项目、××项目、××项
目的实施过程中，受市场及环境的影响，投资效果未达到预期目标。
（三）应收账款的审计
与
年年度财务报表期末数相比，应收账款余额下降，主要原因是公司在
年度采取r