报销制度）2委托开户银行汇往外地某开户行80000元开立临时采购户。本月采购材料价款60000元，增值税率17，所购材料入库，余款退回。3收到开户银行转来的信用卡存款的付款凭证及所附购办公用品2520元的发票账单。
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4为总务部门核定定额备用金1000元，以现金支票支付。5总务部门报销购买办公用品费950元，以现金付讫。6在盘点中发现现金短缺65元，经批准计入当期损益。要求：根据上述经济业务编制会计分录。五、编制银行存款余额调节表某公司2010年6月30日银行存款日记账的余额为41100元，同日转来的银行对账单的余额为46500元，为了确定公司银行存款的实有数，需要编制银行存款余额调节表，经过对银行存款日记账和对账单的核对，发现部分未达账项以及一些记账方面的错误，情况如下：（1）6月18日，公司委托银行收取的金额为3000元的款项，银行已收妥入账，但公司尚未收到收款通知。（2）6月22日，公司存入银行的3300元的款项，出纳员误记为3000元。（3）6月26日，银行将本公司存入的一笔款项串户记账，金额为1600元。（4）6月29日，公司开出转账支票一张，持票人尚未到银行办理转账手续，金额为7200元。（5）6月30日，存入银行支票一张，金额为1500元，银行已承办，企业已凭回单记账，对账单并没有记录。（6）6月30日，银行收取借款利息2000元，企业尚未收到支息通知。要求：根据上述资料编制银行存款余额调节表。
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一、15DDBBD610CCCDC1115DACCB1617AA
二、1ABD2ABCD3BD4BCD；5BD；6BDE
三、1√；2×；3×；4√；5×；6√；7×；8×；9×；10×
四、1借：备用金张某1000
贷：银行存款
1000
借：管理费用
850
库存现金
150
贷：备用金张某
1000
2
借：其他货币资金外埠存款80000
贷：银行存款
80000
借：原材料
60000
应交税费应交增值税
10200
贷：其他货币资金外埠存款
借：银行存款
9800
贷：其他货币资金外埠存款
9800
3
70200
借：管理费用
2520
贷：其他货币资金信用卡4
2520
借：备用金
1000
贷：银行存款5
1000
借：管理费用
950
贷：库存现金
950
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6
借：待处理财产损溢待处理流动资产损溢65
贷：库存现金
65
借：管理费用
65
贷：待处理财产损溢待处理流动资产损溢
65
五、编制银行存款余额调节表
项目
金额
银行对账单余额
46500
加：银行串户记账
1600
企业已收，银行未收1500
减：企r