的天数最多不能超过（）
A5天
B10天
C15天
D8天
15在企业的银行账户中，不能办理现金支取的账户的是（）
A基本存款账户
B一般存款账户
C临时存款账户
D专用存款账户
16在企业的银行账户中，可以办理提现业务，以发放工资的是（）
A基本存款账户
B一般存款账户
C临时存款账户
D专用存款账户
17实行定额备用金制度，报销时的会计分录是（）
A借记“管理费用”，贷记“库存现金”
B借记“备用金”，贷记“库存现金”
C借记“管理费用”，贷记“备用金”
D借记“库存现金”，贷记“备用金”
二、多项选择题
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1．企业进行账单核对时，如果出现银行存款日记账余额与银行对账
单同日余额不符的情况，其原因是（）。
A．计算错误
B．记账错漏
C．有尚未结算的款项
D．未达账项
2．货币资金包括（）。
A．硬币、纸币B．银行活期存款C．存出投资款
D．本票、汇票存款
3．“其他货币资金”科目用以核算企业的（）。
A．库存现金
B．银行汇票存款
C．在途货币资金
D．银行本票存款
4．现金日记账由出纳人员根据审核后的（）逐日逐笔序时登记。
A．原始凭证
B．现金收款凭证
C．现金付款凭证
D．银行付款凭证
5．下列各项中属于其他贷币资金的有（）。
A．备用金
B．存出投资款
C．银行承兑汇票
D．银行汇票存款
6现金管理必须做到（）
A出纳员监管会计档案
B日清月结
C保持大量库存现金
D现金收入当日入账
E出纳人员定期轮换
三、判断题
1．企业不得从本单位的现金收入中直接支付现金。（）
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2．在现金清查中，如有白条，可以抵充现金，以便账实相符。（）3．我国会计上所说的现金是指企业库存的人民币。（）4．未达账项，是指银行与企业之间，由于结算凭证传递上的时间差，导致一方已入账而另一方未入账的款项。（）5企业可以根据经营需要，在一家或几家银行开立基本存款账户。（）6由于银行存款余额调节表主要用于核对企业与银行双方的记账有无差错，因此不能作为记账的依据。（）7库存现金日记账和库存现金总账都应逐日逐笔地进行登记。（）8临时存款账户不能提取现金。（）9企业从银行转来的对账单上发现未入账业务，可以对账单为依据进行记账。（）10银行存款日记账不能反映银行存款实有数只是因为存在未达账项。（）四、业务题某企业2003年5月份发生下列经济业务：1业务员张某预借差旅费1000元，开出现金支票，出差后报销费用850元。（随借随用，用后r