本等风险控制指标不符合预警标准或规定标准的，应当在该情形发生之日起一个工作日内，向中国证监会及其派出机构书面报告，说明基本情况、问题成因以及解决问题的具体措施和期限；同时，证券公司应当在该情形消除的次日，书面报告中国证监会及其派出机构。第二十四条证券公司净资本等风险控制指标不符合预警标准的，中国证监会及其派出机构按照审慎监管原则区别情形采取以下监管措施：（一）下发监管关注函并抄送公司主要股东，要求公司对潜在风险和控制措施作出说明；（二）对公司高级管理人员进行监管谈话，要求公司采取限制高风险业务规模、调整资产负债结构等措施提高净资本等风险控制指标水平；（三）要求公司在进行重大业务决策时，至少提前五个工作日向中国证监会及其派出
f机构报送专门报告，说明有关业务对公司财务状况和净资本等风险控制指标的影响；（四）责令公司增加内部合规检查的频率，并提交合规检查报告；（五）其他监管措施。第二十五条证券公司净资本等风险控制指标不符合规定标准的，中国证监会及其派出机构按照审慎监管原则区别情形采取以下监管措施：（一）下发整改通知书并抄送公司主要股东，责令公司限期整改；（二）停止批准增设、收购营业性分支机构；（三）停止批准新业务；（四）限制分配红利；（五）限制公司向董事、监事、高级管理人员支付报酬、提供福利；（六）限制转让财产或者在财产上设定其他权利；（七）责令更换董事、监事、高级管理人员或者限制其权利；（八）责令控股股东转让股权或者限制有关股东行使股东权利；（九）限制公司业务活动，责令暂停部分业务；（十）其他监管措施。第二十六条证券公司净资本等风险控制指标不符合规定标准、逾期未改正的，中国证监会将依法采取以下监管措施：（一）认定董事、监事、高级管理人员为不适当人选；（二）撤销公司有关业务许可；（三）责令公司停业整顿；（四）责令公司关闭。第四章罚则
第二十七条证券公司拒不报送或者提供净资本计算表和风险控制指标监管报表等资料，或者报送、提供的净资本计算表和风险控制指标监管报表等资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会将依法给予处罚。对公司董事、高级管理人员和其他直接责任人员，将视情节轻重，采取监管谈话、警示或公开警示、记入诚信档案、认定为不适当人选等监管措施和依法给予处罚。第二十八条会计师事务所未勤勉尽责，导致经审计的净资本计算表或风险控制指标监r