第一章
变动百分比
分析项目金额分析基准金额×100
分析基准金额
构成比率
某项指标值×100
总体值
定比动态比率
分析期数额固定基期数额
×
100
环比动态比比率
分析期数额前期数额
×
100I
第五章
流
动
比
率

流动资产流动负债
变
形如下
：

流动资产流动负债流动负债流动负债

营运资金流动负债流动负债

1

营运资金流动负债
流动资产比率流动资产总额总资产×100
速动比率
速动资产流动负债
现金比率
现金短期有价证流动负债
资产负债率
负债总额资产总额
×
100
股权比率
所有者权益总额资产总额
×
100
资产负债率与股权比率的关系如下：
资产负债率股权比率负债总额×100所有者权益总额×100负债总额所有者权益总额×
资产总额
资产总额
资产总额
100100
产权比率
负债总额所有者权益总额
×
100
产权比率，资产负债率，股权比率之间的数量关系如下：
产权比率
负债总额所有者权益总额

负债总额资产总额所有者权益总额资产总额

资产负债率股权比率
产权比率
负债总额所有者权益总额

资产总额所有者权益总额所有者权益总额

1股权比率

1
权益乘数又称权益总资产率，是指资产总额与所有者权益总额之间的比率公式如下：权益
乘数
资产总额所有者权益总额
权益乘数与资产负债率，股权比率何产权比率之间的数量关系：
f权益乘数
资产总额所有者权益总额

负债总额所有者权益总额所有者权益总额

1

产权比率
权益乘数
资产总额所有者权益总额

1股权比率
有形资产债务比率和有形净值债务比率：
有形资产债务比率
负债总额有形资产总额
×
100

负债总额资产总额无形资产
×
100
有形净值债务比率
负债总额有形净值总额
×
100

负债总额所有者权益总额无形资产
×
100
利息保障倍数。利息保障倍数是公司息税前利润与债务利息的比值，反映了公司获利能力对债务所产生的利息的偿付保证程度。其公式如下：
利息保障倍数
息税前利润利息费用

（润总额利息费用）利息费用

（净利润所得税利息费用）利息费用
现金流量利息保障倍数。是可用于支付利息的经营活动现金流量与现金利息支出的比值。其公式如下：
现金流量利息保障数息税前经营活动现金流量
现金利息支出

（经营活动现金净流量现金所得税支出现金利息支出）现金利息支出
第六章
资产周转率次数
计算期的资产周转率计算期资产平均占用额
资产周转期（天数）
计算期r