事业部内控体系文件
ICSWQA6001
资产盘点
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f事业部资产盘点管理制度
第一章总则
第一条目的：为加强事业部（以下简称“公司”）资产盘点工作的管理，规范公司资产盘点程序，确保公司各项财产物资的安全和完整，根据财政部《内部控制基本规范》、公司章程等相关法律法规，特制定本制度。
第二条适用范围：本制度适用于事业部。第三条管理职责1、盘点负责人：财务部主管负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的处理；2、盘点人：由相关管理部门（如仓储部门、生产部门）指派，负责点计数量；3、监盘人：由各相关部门主管或财务部指派人员担任；4、会点人：由财务部指派，负责会点并记录，与盘点人核对，确认点计数量无误；5、协点人：由相关管理部门指定，负责盘点过程中的物料、物品搬运及整理工作；6、技术小组：由盘点负责人协调各相关部门指派人员组成，配合盘点过程中的质量检测工作，负责对盘点人提出的物品质量疑问进行鉴定。
第二章管理内容
第四条盘点范围：固定资产、存货、其他财产（包括现金、银行存款、票据、租赁契约、所有权证）等。
第五条固定资产盘点固定资产盘点是对固定资产实物的数量、完好程度、技术状况以及管理状况等综合情况的清查。1、盘点方式固定资产盘点分为年终盘点和不定期抽盘，原则上应采取全面盘点方式，如确有特殊情况，无法全盘时，相关管理部门应及时向财务部汇报，可根据实际情况采用抽盘方式。2、年终盘点前准备事项（1）盘点编组：由财务部于年终盘点前，事先按照盘点种类、项目、编排《资产盘点方案》或盘点计划，报财务部部长核准后实施；（2）各相关管理部门准备盘点用具，财务部准备相关表格，并做好如下准备工作：
①相关管理部门核对各固定资产使用部门的固定资产台账与财务部的固定资产清单是否一致；
f②盘点期间一般不允许发生调拨等固定资产转移事项，如确实需要，应向盘点负责人提出书面报告。
3、盘点流程（1）财务部应在与相关管理部门沟通盘点安排的相关事宜后签发盘点通知，通知各有关部门或单位做好盘点准备工作并参与盘点；（2）首先进行实物盘点。盘点人依据各部门或单位建立的固定资产台账以及仓库的出、入库凭证编制《盘点表》，对所有r