进行定期检查、维修和保养并作好详细记录。严格控制固定资产维修保养费用，使用科室维修必须按规定的流程操作。七、加强固定资产使用变动控制。固定资产的对外投资、出租、出借必须按照国有资产管理的有关规定进行可行性论证按照管理权限逐级审核报批后执行。八、加强固定资产处置管理制度。明确固定资产处置包括出售、出让、转让、对外捐赠、报损、报废等的标准和程序按照管理权限逐级审核报批后执行。九、建立固定资产清查盘点制度。明确清查盘点的范围、组织程序和期限年度终了前需进行一次全面清查盘点保证账、卡、物相符。
第九章工程项目控制
f一、建立健全工程项目管理制度和岗位责任制。明确相关部门和岗位的职责权限确保项目建议和可行性研究与项目决策、预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容职务相互分离合理设置岗位加强制约和监督。
医院不得由同一部门或一人办理工程项目业务的全过程。二、建立工程项目相关业务授权批准制度。明确被授权人的批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施规定经办人的职责范围和工作要求。严禁未经授权的科室或人员办理工程项目业务。三、制定工程项目业务流程。明确项目决策、预算编制、价款支付、竣工决算等环节的控制要求并设置相应的记录或凭证如实记载业务的开展情况确保工程项目全过程得到有效控制。四、加强工程项目决策控制。要按照决策科学化、民主化要求采取专家评审、民主评议、结果公示等多种方式广泛征求有关各方意见实行集体民主决策。决策过程要有完整的书面记录。对工程项目的立项、可行性研究、项目决策程序等做出明确规定确保项目决策科学、合理。严禁任何个人单独决策工程项目或者擅自改变集体民主决策意见。五、建立工程项目预算控制制度。严格审查预算编制依据、项目内容、工程量的计算和定额套用是否真实、完整、准确。
f六、加强工程项目质量控制。工程项目要建立健全法人负责制、项目招投标制、工程建设监理制和工程合同管理制确保工程质量得到有效控制。
七、建立工程价款支付控制制度。严格按工程进度或合同约定支付价款。明确价款支付的审批权限、支付条件、支付方式和会计核算程序。对工程变更等原因造成价款支付方式和金额发生变动的相关部门必须提供完整的书面文件和资料经财务科、审计科审核并按审批程序报批后支付价款。
八、建立竣工决算控制制度。严格执行竣工清理、竣工决算、竣工审计、竣工r