、其他有关人员等。3主要内容：董事长（总经理）介绍公司的总体经营目标、财务目标以及各单位分解目标；各部门汇报各自的计划，接受与会人员质询，明确修改方向；董事长（总经理）明确各部门计划修改方向。4会后事项：财务部门提出预算草案修改的要求和时间表；跟踪预算的修改，并重新汇总，重新编制公司的预算草案，报总经理办公会审核、公司董事会批准。第五章第二十三条预算的执行、调整公司预算一经批准下达，各部门必须认真组织实施，将预算指标
层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各环节和各岗位。
f第二十四条纳入预算外支出。第二十五条
费用预算剩余可以跨月使用，但不能跨年度使用。成本、费用预
算如遇特殊情况确需突破时，必须由相关部门提出申请，说明原因，经总经理审批公司正式下达执行的预算，一般不作调整。但当市场环境、经营
条件、国家法规政策等发生重大变化，或出现不可抗力的重大自然灾害、公共紧急事件等致使预算的编制基础不成立，或者将导致预算执行结果产生重大差异，需要调整预算的，按原编制程序报经批准。第二十六条公司预算的调整应符合以下要求：1预算调整事项符合发展战略和现实生产经营状况；2预算调整重点放在预算执行中出现的重要的或非正常的关键性差异方面；3预算调整方案客观、可行。第二十七条需调整预算时，由职能部门书面报告，阐述预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度、预算的调整幅度等，报分管副总经理审核提出意见并进行修改。财务部门对职能部门提交的预算调整报告进行审核分析，集中编制公司年度预算调整方案，提交总经理办公会议审议批准，然后下达执行。对于不符合上述要求的预算调整方案，公司予以否决。第二十八条
各预算执行单位、部门
预算调整流程如下：
财务负责人XXX财务部门总经理、预算审批机构
预算修正申请及理由书
预算执行情况及差异分析
分析预算执行情况或预算修正申请，判断是否需要修正预算YEYS
对公司预算和相应的部门预算进行修正
是否修正预算NO会同有关方面研究提出解决问题行动方案
修正后的公司预算和相应部门预算
审批
NO
执行
下达修正后的正式预算
YEYS
第六章预算的控制与分析第二十九条预算执行的控制1预算内资金的支出，由部门经理审核、分管副总经理审批后，根据不同的资
f金审批权限由财务负责人XXXX、总经理批准，财务部门办理资金拨付手续。2预算外资金的支出由申请部门填写申r