部借支。严禁非公务性借款行为。2、出差回到公司或有关业务办理完毕后，应及时到财务部结清临时借款，多退少补；超过两周未到财务部结清借款的，财务部可从工资中扣收，除非当事人书面说明理由并报总经理审批同意延期，同时抄报财务部。3、借款流程：
经办人填制《借款单》
监事或厂长审核
总经理、监事审批
财务部付款
注：借款金额超过
元以上，要提前一天给财务报计划。
5出纳付款流程：
1出纳根据看到有会计及总经理的签字方可付款，2付款时没看到有单有据不可报销，要做到见单付款。3付完款要当天做好现金日报表发会计及总经理邮箱，把当天的银行付款水单跟报销单粘在一起，做到账单相符。
四．会计管理制度流程：
1税款申报及交纳：各种税款申报及交纳，应符合国家有关税收法规，只能合法节税，不得偷税漏税。税款申
报及纳缴流程：
会计填制纳税申报表
会计、总经理、审批
税款申报及交纳
2每月10号前出财务报表及各项明细表及其他事项。
五、公司资料、财务资料保管与存档制度
一、为加强对公司和财务资料安全性及保密性的管理，对现行办公无纸化、电子数据、网银密码的保管及存档，特制定本制度。
二、采购、销售、人事、行政、仓库等部门的资料由各部门每月应装订成册，自行按月、季、年归档分类保管，不得随意失销毁，不得携带外出，定期清理时需向行政部门及财务部门申请，经总经理批准后方可作出处理。
三、公司的公章、个人印鉴、营业执照、组织机构代码证（数字证书）、许可证书、税务登记证、公章备案证明、公司章程、股东会决议、银行卡（个人卡）等重要资料由总经理负责保管（如总经理出差外地则由总经理指定专人保管），各部门需要使用时必须办理借用手续。
f四、财务档案管理，财务部每月要将记账凭证装订成册，年度终了打印各项总账及明细帐；公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件、税务申报表和其他有保存价值的资料按月、季、年归档保管；会计档案不得携带外出。
五、销售发票（含普通发票、增值税专用发票）由会计或办税员到税务机关领取，并妥善保管，实行专人负责制。
六、财务专用章、发票专用章、开户许可证、银行账号、支票、网上银行支付证书由财务部保管及管理。
七、网上银行支付证书（授权U盾）及密码、银行卡（个人卡）密码由总经理保管及管理，财务部支付款项时需经总经理授权方可使用。
八．本制度视公司的实际情况需要可进行修改，从订立之日起执行。
财务部2018年月1月1日
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