财务审批流程
一、目的
为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。
二、说明
权限1总经理可决定金额在人民币3万元（含）以内的日常费用开支（但每月需要支付的固定项目不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等）；可决定金额在人民币3万元（含）以内的经营合同及其款项支付；可决定金额在人民币10万元（含）以内已签署的工程合同、资产购置合同的款项支付。
权限2董事长可决定金额在人民币50万元（含）以内的费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应的款项支出。
三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下：
（一）现金借款
1、签批流程：
填写《借款单》
审批
借款人
部门经理
主管副总
审批
财务审核审核
财务付款
审批同意
财务总监审批
总经理
2、审批权责规定：a借款人根据事项填写《借款申请单》（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），
填写借款时间，注明用途，金额，所属部门。经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额；b财务总监需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由；对超
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f限额借款的，需在《借款申请单》上明确标注；c借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理（二）费用报销：
费用报销原则上为公司经营员工工作正常发生费用报销。1签批流程：
报销人
填写《费用报销单》
部门经理
审批
财务审核
出纳付款
审批同意董事长否
权限1是
审批
审批
总经理
2．审批权责规定：a报销人填写《费用报销单》，后附发票，费用说明资料（领导审批）等。b财务审核票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等，
费用发生需有验证手续。c部门经理审批同意后，交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写的
规范性、合法性及金额的准确性。d付款原则：谁领款谁签字。e交单据时间，每周三之前提交报销单至财务部审核，周五安排付款。
（三）日常开支：
日常开支原则上为公司经营日常发生费用：A、市场结算；B、员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等；C、其它日常开支。
A、市场静态、动态收益周结算1签批流程：
市场跟单提r