齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销。
（3）因审核过失造成借款人未在规定期间内报销冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含各级审批人）应承担不低于损失款总额50的经济责任。按责任人基薪工资比例分别承担相应损失金额，并在坏账当期应发工资中扣还。审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，可对审核人及审批人予以违规报销金额1050的罚款。
（4）报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销。对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额15倍的罚款，情节严重者交由公司人力资源部处理。
（5）跨年费用不允许列支，当年费用不晚于12月31日前报销。（6）费用报销支付规定参照《货币资金管理办法》。
第五章附则第十七条本制度的修改和解释由海都公众公司总裁办负责。第十八条本制度自发布之日起执行。
f附件一：费用报销流程总部付款审批流程费用报销流程分子公司付款审批流程费用报销流程
附件二：费用报销单附件三：业务招待申请单附件四：乘车（机）申请表
f附件一：费用报销流程（一）总部付款审批流程费用报销流程
对已执行完成费用申请流程，由经办归属部门发起费用报销，按如下流程图HDGZCWLC0005执行：
f●集团总部费用报销流程主流程
重点说明
申请报告
申请报告、单证整理、核对
提交
提交：费用报销单差旅费报销单
完成时间
文件编号
版本
页次
实施日期
负责部门
负责人
HDJTCWLC0005V1011
201641对应表单
实际需求日
经办部门
1工作日
经办部门
经办人经办人
1差旅费：出差申请单、出差报告相关发票（住宿餐补交通）2招待费招待费申请单相关发票（餐费发票购货发票购货清单）3其他费用：相关发票（发票清单）
费用报销单差旅费报销单
审核Y
审核
审核：费用报销单差旅费报销单相关单证
05工作日
经办部门
部门主管部门经理
审核：费用报销单差旅费报销单相关单证
05工作日
经办中心
中心总监分管副总裁
Y复核
Y批准
Y
N
复核：费用报销单差旅费报销单相关单证、单证合规性
2工作日
财务共享中心
主办会计核算部经理财务负责人
超预算部分需总办会前置会审通过批准：资产购置申请报告
审核、复核、批准过程中不通过直接退回提交人并填写退回理由总裁审批权限：
超预算费用支出20万元（含）以内报阅董事长
每月1日
总裁办
总裁
Y批准
报阅
批准r