效实施和部控制自我评价情况协调部控制审计及其他相关事宜等。
11、为企业部控制提供咨询的会计师事务所不得同时为同一企业提供部控制审计服务。
12、对验收过程中发现的异常情况负责验收的部门或人员应当立即查明原因及时处理。
四、简述题
1、简述部控制理论的发展阶段及其各阶段的主要特点。
2、简述我国部控制相关法规的建设历程。
3、简述什么是战略风险战略风险的构成因素有哪些基本容是什么
4、简述如何进行采购申请制度。
5、请谈谈如何加强我国企业的部环境建设。
6、简述什么是企业风险及其分类风险识别的含义
7、简述风险控制的含义及其具体控制方法。
8、企业为控制生产经营各环节的风险可采取的控制措施有哪些
9、简述部控制与公司治理的关系。
10、什么是风险评估风险评估的容包括哪些
11、销售业务的基本容有哪些
五、案例分析题每题10分共10分
1、小丽为东方公司出纳负责现金、银行存款的收付并掌管空白支票和企业在银行预留的法人代表印章和财务专用章自己从银行取银行对账单并负责与银行对账。她有一个男朋友小。男朋友买车需要钱小丽壮着胆子偷拿了一七千多元的支票为男朋友买车。小丽每天提心吊胆祈求不被领导发现。取回银行对账单后小丽对着原对账单把偷拿的款项去掉并填制银行存款余额调节表。小丽在忐忑不安中度过了一个多月可什么事也没发生。男朋友变本加厉胃口越来越大。小丽胆子也越来越大在前后不到一年的时间里共八次用同样的手段挪用公款近120万元。谁知小丽男朋友不久携款外逃小丽如梦方醒最后不得不向公安机关投案自首。
请指出东方公司的货币资金部控制有哪些缺陷
2、诚信会计师事务所对东方化工厂采购及存货业务的部控制制度进行了检查检查中发现以下一些问题
f1、该化工厂的材料采购工作由供应科负责每月初供应科根据厂长指示同供货单位签订合同。
2、保管部门为了工作方便在车间领用材料时暂不办理手续到月底一次算账。
3、因为材料采购人员对所经手购入的材料比较熟悉所以材料入库时由采购员验收。
请问以上作法是否合理为什么
3、ABC有限责任公司是增值税一般纳税人公司部控制制度中有关货币资金管理的容如下
1由出纳对付款凭证进行审核后签发支票或支付现金。
2月末由出纳编制银行存款余额调节表。
3出纳不得兼管债权债务、费用和销售账簿的登记工作。
4业务部门收取的现金应及时上交财务部门。确因工作急需的经部门负责人批准可以直接支付现金。
5货币资金收支业务发生以后必须在当月r