理工大学成人高等教育部控制与风险管理复习题
一、单选题
1、应当对股东大会负责监督高管人员依法履行职责。
A、董事会
B、独立董事
C、总经理
D、监事会
2、企业应当在董事会下设立负责审查企业部控制监督部控制的有效实施和部控制自我评价情况协调部控制审计及其他相关事宜等。
A、审计委员会
B、风险管理委员会
C、提名委员会
D、薪酬委员会
3、成本费用预算应以企业为基础由成本费用消耗部门根据成本费用预测结果进行编制。
A、生产预算
B、销售预算
C、现金预算
D、投资预算
4、是企业能够承担的风险限度包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。
A、风险承受度
B、风险偏好
C、风险识别
D、风险评估
5、1999年10月31日修订的第一次以法律的形式对建立健全企业部控制提出原则要求。
A、《会计法》
B、《注册会计师法》
C、《部会计控制规基本规》
D、
《商业银行部控制指引》
6、下列关于部控制的说法不正确的是。
A、部控制是一个不断发展、完善的过程随着企业经营管理的新情况适时改进。
B、部控制由组织中各个阶层的人员共同实施。
C、部控制从形式上表现为一套相互制约、相互监督、彼此联系的控制方法、措施和程序。
D、制定了严格的部控制制度就能确保一个企业必定成功。
7、2004年COSO风险管理整合框架提出了概念。
A、风险评估
B、风险应对
C、风险组合观
D、风险分散观
8、为了明确各个部门和岗位的职责、权限确保办理具体业务的不相容岗位相互分离、制约和监督企业应当建立。
A、经济责任制
B、目标责任制
C、岗位责任制
D、成本责任制
9、2004年COSO风险管理整合框架中部控制要素包含个维度。
A、一
B、二
C、三
D、四
f10、标志着美国金融证券法律的根本思想从信息披露转向实质性管制。
A、萨班斯法案
B、ERM整体框架
C、巴塞尔框架
D、COSO报告
11、我国《公司法》要求在董事会中必须有以上的独立董事。
A、全部
B、二分之一
C、三分之一
D、四分之一
12、部控制评价人员应该对本部门的部控制评价工作实行制度。
A、回避
B、保密
C、带薪休假
D、工作轮换
13、属于企业的部风险因素。
A、员工胜任力
B、经济形势
C、法律法规
D、监管要求
14、COSO的定义对部控制的理解不包括。
A、部控制是一个实现目标的程序及方法而其本身并非目标
B、部控制只提供合理保证而非绝对保证
C、部控制要由企业中各级人员实施与配合
D、部控制可以提供绝对准确的财务报告
15、对于风险控制的表述以下错误的是。
A、任何企业都不可能完全消除风险
B、企业可以采取各种r