措施努力降低风险
C、风险防控制是企业的一项经常性工作
D、企业不需要设置专门的风险评估
16、某公司制定了严格的员工手册要求每位员工必须诚实守信并且通过定期的公司活动强化员工的诚信观念和品行操守属于COSO部控制框架要素中的。
A、控制环境
B、监察
C、控制活动
D、信息与沟通
17、企业应当建立逾期应收账款催收制度由负责进行应收账款催收。
A、会计部门
B、销售部门
C、仓库部门
D、信用管理部门
二、多选题
1、以下哪些都应该属于公司部环境建设问题。
A、公司治理
B、组织结构
C、权责分配
D、企业文化
2、国资委将企业风险分为。
A、战略风险
B、财务风险
C、市场风险
D、运营风险
E、法律风险
3、风险管理策略包括。
A、风险回避
B、损失控制
C、风险转移
D、风险保留
4、中国部控制标准体系包括。
fA、《企业部控制基本规》
B、《企业部控制应用指引》
C、《企业部控制评价指引》
D、《企业部控制审计指引》
5、2004年9月COSO根据萨班斯法案要求颁布企业风险管理整合框架该框架的构成要素包括。
A、部环境、目标设定
B、事项识别、风险评估
C、风险应对、控制活动
D、
信息与沟通、监控
6、部控制的局限性包括等。
A、成本与效益
B、人为失误
C、串通舞弊
D、管理越权
7、部控制目标包括。
A、战略目标
B、经营目标
C、合规目标
D、报告目标
8、战略目标的制定方法有。
A、时间序列分析法
B、相关分析法
C、盈亏平衡分析法
D、决策树法
9、风险识别的方法主要包括。
A、风险清单分析法
B、组织结构图分析法
C、因果图法
D、事故树法
三、判断题每题1分共10分
1、企业对于在产品技术、市场、管理等方面掌握或涉及关键技术、知识产权、商业秘密或国家机密的工作岗位应当与该岗位员工签订有关岗位保密协议明确保密义务。2、可以由仓库保管人员执行原材料的验收入库工作。
3、监控可分为日常监督和专项监督。
4、采购业务的起点是与供应商签订采购合同。
5、企业对于重大的业务和事项应当实行集体决策审批或者联签制度任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。
6、董事长和总经理的交叉任职并没有违背部控制的基本原则。
7、信息沟通机制要求企业所需要的部信息和外部信息在企业部准确、及时传递和共享确保董事会、管理层和员工之间有效沟通。
8、部审计原则上不得置于财会的领导之下或与财会合并办公。
9、部控制应当遵循成本效益原则以合理的控制成本达到最佳控制效果。
10、企业应当在董事会下设立审计委员会负责审查企业部控制监督部控制的
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