即市场增长率、市场份额；考虑公司的经营能力，即成本控制水平、费用节支率、4、考虑公司的经营能力，即成本控制水平、费用节支率、工作完成率等因素。率等因素。预算编制的基本程序。第十三条预算编制的基本程序。预算的编制应当采取自下而上与自上而下相结合的办法编制。预算的编制应当采取自下而上与自上而下相结合的办法编制。应当采取自下而上与自上而下相结合的办法编制区域公司应在分析当年预算预计完成情况的基础上在分析当年预算预计完成情况的基础上并结合集1、各区域公司应在分析当年预算预计完成情况的基础上并结合集团下达的公司未来战略，提出下年度经营目标的初步设想，团下达的公司未来战略，提出下年度经营目标的初步设想，区域公公司未来战略在可行性研究的基础上，司预算执行小组会同区域公司的有关部门，预算执行小会同区域公司的有关部门，在可行性研究的基础上，
f指导各子公司编制下年度预算并汇总出区域公司下年度经营预算并指导各子公司编制下年度预算并汇总出区域公司下年度经营预算并各子公司编制下年度预算并汇总出区域公司下年度经营上报集团预算执行小上报集团预算执行小组。集团预算执行小组对各区域公司的经营预算进行初步审核后，初步审核后汇2、集团预算执行小组对各区域公司的经营预算进行初步审核后，总编制整个集团的下年度预算草案并报集团预算管理委员会审核。总编制整个集团的下年度预算草案并报集团预算管理委员会审核。委员会审核集团预算管理委员会结合本年度预算执行情况和董事会提出的3、集团预算管理委员会结合本年度预算执行情况和董事会提出的下年度经营利润目标，审核集团预算执行小下年度经营利润目标，审核集团预算执行小组上报的集团下年度预度经营利润目标算草案，并提出修改意见。算草案，并提出修改意见。4、集团预算执行小组根据预算管理委员会的修改意见，集团预算执行小组根据预算管理委员会的修改意见，确定各个区域公司的年度预算修改方案，域公司的年度预算修改方案，并通知各个区域公司对本区域下年度方案经营预算进行修改，满足预算管理委员会提出的目标。经营预算进行修改，满足预算管理委员会提出的目标。委员会提出的目标集团预算执行小根据各区域公司修改后的预算汇总编制集团区域公司修改后的预算，5、集团预算执行小组根据各区域公司修改后的预算，下年度预算并报预算管理委员会审核通过，最后上报董事会批准。下年度预算并报预算管理r