总审核、财务处复核报中心主任批准后，按计划进行相关转存账务处理。备付金不足，提前支取定期存款，须向计划财务处提出申请，计划财务处汇总报中心主任审批后，由财务
f处按计划进行相关账务处理。转定期存款额度及备付金比例应严格按中心相关管理办法及操作规程办理，以书面形式运转，做到有据可依、有据可查。（二）购买国债控制。根据管委会审批同意的年度购买国债计划，制定具体购买国债投资操作方案，报经主任办公会研究通过后方可实施。1、购买债券应严格遵循统一的操作规程，切实做到购买、保管、兑付与账务核算相分离制度。2、加强债券账户管理。债券账户管理严格按照中心银行账户管理规定，坚持双人操作，并定期盘点、对账。3、定期向中心领导报告债券购买、兑付情况，确保债券资产的安全。第二十五条财务管理控制1、住房资金资产和负债、业务收入和支出核算、增值收益分配、财务收支计划的编制、分析等按照中心财务管理办法执行。2、费用支出严格按照中心费用审批、支付及报销管理暂行规定执行。第二十六条建立并严格执行会计、财务人员任职资格、离任交接、岗位定期轮换等制度，认真落实事后监督制度；明确财务处长、主管会计、会计人员、稽核人员、出纳人员及电算管理人员各业务岗位职责、任务及要求；管理部会计、财务人员变动须经中心财务处同意。第二十七条固定资产、低值易耗品管理控制（一）固定资产、低值易耗品严格执行中心固定资产管理办法及低值易耗品管理办法。（二）固定资产及低值易耗品的批量购置严格执行大宗物品集中采购管理办法，涉及招投标事项的要严格按照招投标管理办法执行。第二十八条会计核算控制（一）会计核算管理严格执行中心会计核算管理办法，前台结算业务操作严格按照各项操作规程流程办理，后台核算严格按照中心会计核算操作规程及会计科目使用说明办理。严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成财务会计全过程业务操作。（二）银行存款账户管理控制1、坚持按日核对银行账，对未达账及时跟踪监测，查明原因。2、建立银行存款支付登记制度，严格按审批制度进行资金划拨。3、对大额资金调拨，财务部门必须做好跟踪监测工作，以减少在途损失；对当天未入账的大额在途资金，应查明原因，并及时与有关部门联系，积极采取补救措施。（三）现金出纳管理控制。建立健全现金出纳业务管理办法及操作规程含存单业务，现金支付应严格按照办法及操作规程办理。第六章计算机信息系统管理的内部控制第r