核对账单金额及是否经过客户确认。3、经营部对应收款项的回笼情况进行跟踪，对应收款项要及时追收，定期作出分析。欠款催收应由有关业务人员或经办人负责跟踪，财务部门予以监督。一旦款项超过合同规定期限仍未能收回的，应追究经办人或有关人员的责任。4、企业应设置“坏账准备”科目，财务应定期或每年年度终了对应收账款进行全面检查，预计可能发生的坏账。对于没有把握收回或收回可能性极小的应收款项计提坏账准备。第二条应付账款管理1、付款时间1业务款项由部门申请，经过审批执行。2上月各项费用一般在次月20日左右支付。3购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。2、付款方式1转账第三条其他非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。
第十章费用管理制度
第一条为加强公司费用管理，控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。第二条公司对各项费用实行预算管理，各项费用开支均应编制计划。各部
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门要按要求编制本部门的预算方案，经财务部审核、公司财务负责人审批后，可在预算内开支，超过预算的，应履行特别审批和程序。第三条各项费用开支的审批程序及要求见细则1：《费用报销管理制度》；
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第十一章附则
第一条本制度由财务部、公司财务负责人办公室负责解释。第二条本制度于发放之日起执行。
细则1：
费用报销管理制度
第一条为加强公司费用管理，控制不合理的费用开支，提高经济效益，特制定本制度。第二条各项费用按内容分类管理。
一、因公出差期间发生的交通费、住宿费、餐饮费、招待费
1、报销准备1）报销人按要求填写“差旅报销单”，要按时间顺序依次填写，乘座的车票要和起止日期、起止地点相对应，要填写金额；“差旅报销单”右上方要注明自己所在的部门、专项名称、报帐日期。2）将票据按“差旅报销单”的内容粘贴在空白的“报销纸单”上，要求分类清楚、粘贴整齐、票据金额和“差旅报销单”上的金额一致。3）填写“差旅费报销单”，交上级负责人审核。4）因公出差需发生餐饮费、招待费时，应提前请示部门负责人同意。餐饮费、招待费的票据要单独粘贴，要求注明事由。2、审批程序1）员工的票据由本部门负责人审批；再由公司财务负责人核批。2）到财务部报销。
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3）会计查阅报销人的借款记录，冲消其借款。如报销金额小于借款金额的r