负责人保管，法人私章由出纳员保管。使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。第四条各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。第五条所有银行结算凭证由财务部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。第六条按规定填写或打印银行现金支票、转账支票。存根与票面内容完全一致。由持章人审核后盖章，裁下存根，将支票交给出纳员办理。支票使用必须进行登记并由盖章人负全部责任。第七条作废支票由出纳员交公司财务负责人审核后进行备查登记，月末钉在最后一张记账凭证后面，归档保管。
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第八条所有现金、银行存款收付款业务均由会计人员审核制单（输机）后，交由出纳员办理收付款业务。对于银行往来业务，在记账凭证上要注明原始凭证字号。第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记账，并与计算机打印出的当日现金余额表核对相符。第十条出纳员无权编制或更改记账凭证，无权编制“银行存款余额调节表”。第十一条会计负责银行账的勾对并编制“银行存款余额调节表”，并于每月10日前将上月调节表交公司财务负责人审阅；对于未达账项必须及时到银行查询并向公司财务负责人报告。第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行。第十三条大额存单由财务负责人登记备查簿并负责保存，到期前应向上级领导报告，需要转存的应及时办理转存。第十四条财务负责人要不定期抽查库存现金限额的执行、账款是否一致、对账是否及时等现金管理条例的落实情况。第十五条对计算机上机操作密码要严格管理，机房维护人员定期更换密码，严禁未经授权人员操作会计软件。由专人保存上机操作记录。第十六条财务部工作人员应避免接触与本人工作无关的资产。第十七条会计应及时整理、装订各类凭证、账簿、会计报表等资料，并检查有无缺损，然后交档案室保管。
第九章往来账款的管理制度
第一条应收账款管理1、收款方针：业务人员或项目负责人在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把结算单由客户确认盖章，及时催收款项。
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2、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应r