长期未达项目，财务部应会同采购人员进行调查，并经财务经理书面批准后及时处理。
第十八条“应付账款”支付时，财务部应对采购定单、供应
f商发票、入库单、验收单进行审核，检查付款凭证是否经授权人批准。第十九条对于“无票入库货物”，财务部应将其作为暂估应付
款进行核算，对入库后超过一个月发票未达的无票应付账款，财务部应及时与采供部联系并跟踪。
第二十条预收账款是指向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。
第二十一条合同经办人为预收账款的催收责任人，同时应定期了解完工进度，保证按时交货，避免法律纠纷。
第四章其他应收款管理
第二十二条其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收款项。
第二十三条财务部是其他应收款的归口管理部门，严格执行个人请款审批制度和报销制度，财务部应于每月月底核查其它应收款，并及时进行催收。对于超过3个月仍未收回的其他应收款，应进行整理并注明原因上报财务经理。对于其他应收款的贷方余额应及时转入其它应付款科目中。
第五章其它应付款管理
第二十四条其它应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应
f付和暂收款项。第二十五条其它应付款的归口管理部门是财务部，财务部应于
每月月底核查其它应付款，对于其它应付款的借方余额，应及时查明原因，进行整理并注明原因上报财务经理。暂时无法平帐的转入其他应收款。
第六章附则
第二十六条本办法由XX财务部负责解释。第二十七条附件
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